一、海珠公司概况 1
二、创建财务软件账套 1
三、创建各项资料 5
1.核算项目的录入 5
2.凭证字的录入 6
3.会计科目的录入 7
4.常用摘要的录入 7
5.结算方式的录入 8
6.用户管理的录入 9
7.用户密码的录入 10
四、会计分录实际操作 10
1.收到投资者投入的货币资金 10
（1）凭证录入 12
（2）凭证审核 13
（3）凭证过账 14
（4）凭证查询 15
（5）查明细账 15
（6）查总账 16
（7）反过账、反审核 16
2.收到投资者投入的商品资金 18
3.出纳向银行提取现金 19
4.购买固定资产 20
5.购买家具用具 25
6.支付店铺承租租金（长期待摊费用） 27
7.商品购进（商品未到，货款已付或未付） 28
8.办理银行汇票到异地购买汽车 30
9.向银行借款 31
10.商品已到验收入库 32
11.商品内部调拨 33
12.商品批发销售 34
13.商品含税销售 39
14.房地产中介房屋销售代理佣金收入 42
15.房地产中介房屋租赁代理佣金收入 44
16.购买股票及债券 45
17.购入、申办无形资产 47
18.购买汽车及缴纳车辆购置税和保险费 49
19.银行汇票退回多余款 54
20.商品损耗 55
21.退回商品批发销售 56
22.商品购进（商品已到，货款未付） 57
23.商品内部调拨 58
24.商品销售 59
25.房地产中介房屋销售、房屋租赁代理佣金收入 62
26.股票销售 64
27.商品购进（商品已到，货款已付） 65
28.商品内部调拨 66
29.商品销售 67
30.商品损耗 70
31.房地产中介房屋销售、房屋租赁代理佣金收入 70
32.待处理财产损失的处理 73
33.计提固定资产折旧 73
34.预提银行借款利息 75
35.归还部分银行借款及利息 76
36.应收票据银行贴现 77
37.收、付各种款项 78
38.计发营业、经营、管理人员工资 80
（1）工资项目录入 81
（2）工资计算方法录入 82
（3）工资数据录入 82
39.计提营业、经营、管理人员工资各种福利费 83
40.其他各项收入 84
41.各项费用开支 85
42.结转已销商品成本 88
43.商品含税销售的换算 90
44.税务申报 91
45.结转利润 93
46.申报企业所得税同时结转利润 95
47.期末结账（反结账） 96
五、月终各种报表 97
1.月末会计科目发生额凭证汇总表 97
2.月末总账科目余额汇总表 98
3.利润表（及公式设置） 98
4.资产负债表（及公式设置） 101
5.银行存款日记账及余额调节表 105
六、海珠公司会计科目账户 108
1.会计科目明细账 108
（1）资产类明细账 108
（2）负债类明细账 112
（3）所有者权益类明细账 115
（4）损益类明细账 116
2.会计科目总账 122
七、凭证装订 124
八、一般纳税人与小规模纳税人、批发核算与零售核算企业的账务处理对照表 125
九、财务人员常用有关业务电话 126