第1章 出纳岗位基础知识 1
1.1出纳工作的概念职能 1
1.2出纳工作的日常流程 2
1.3出纳人员的职责权限 5
1.4出纳人员的职业道德 6
1.5出纳与会计的关系 7
本章总结 8
第2章 出纳必备的会计技能 9
2.1会计账户及账户设置 9
2.2复式记账与借贷记账 14
2.3会计凭证及其填制与审核 18
2.4会计账簿的登记 25
2.5对账与结账 29
2.6出纳报告的编制 31
2.7账证与印鉴的保管 33
本章总结 35
第3章 出纳的防错与纠错 36
3.1出纳常见错误类型 36
3.2错账的原因及查找方法 37
3.3记账错误的更正方法 39
3.4出纳防出错技巧 40
本章总结 41
第4章 现金业务管理 42
4.1现金管理的基本制度 42
4.2现金管理的基本原则 45
4.3人民币防伪及票币整点 46
4.4现金提取业务管理 55
4.5现金支付业务管理 58
4.6现金收入业务管理 63
4.7现金送存业务管理 65
4.8备用金管理及保险柜使用 68
4.9现金的清查与错款失款的处理 70
本章总结 73
第5章 银行存款与账户管理 74
5.1银行存款管理的内容 74
5.2银行存款账户的管理 76
5.3银行贷款的申请及管理 83
5.4银行对账及余额调节表编制 87
本章总结 90
第6章 银行结算方式 91
6.1支票结算方式 91
6.2银行本票结算方式 98
6.3银行汇票结算方式 104
6.4商业汇票结算方式 112
6.5汇兑结算方式 121
6.6委托收款结算方式 127
6.7托收承付结算方式 133
6.8信用卡结算方式 137
本章总结 139
第7章 出纳工作的移交 140
7.1出纳交接要求及内容 140
7.2出纳移交阶段程序 141
7.3出纳移交工作文书 142
7.4出纳交接的注意事项 146
本章总结 146