第一章 总论 1
第一节 出纳概述 1
第二节 出纳人员的职责与权限 4
第三节 出纳工作的组织 7
第四节 出纳账务处理的基本程序 11
第五节 出纳人员的从业准备及职业发展 11
第二章 出纳岗位要求 14
第一节 出纳人员的素质要求 14
第二节 出纳人员的技能要求 15
第三节 会计人员的职业道德 28
第三章 出纳应具备的会计基础知识 35
第一节 会计概述 35
第二节 会计要素及计量属性 41
第三节 账户与复式记账 44
第四节 账务处理程序 59
第四章 出纳凭证业务 66
第一节 会计凭证概述 66
第二节 原始凭证 67
第三节 记账凭证 73
第四节 会计凭证的传递与保管 80
第五章 出纳账簿业务 86
第一节 会计账簿概述 86
第二节 会计账簿的设置 89
第三节 对账和结账 96
第四节 会计账簿的更换和保管 99
第六章 现金管理 101
第一节 现金管理的相关规定 101
第二节 现金收入管理 105
第三节 现金支出管理 109
第四节 现金日报表及现金的盘查 113
第七章 银行存款管理 115
第一节 银行存款管理概述 115
第二节 银行账户的使用和管理 117
第三节 银行借款业务 127
第四节 银行存款的收付业务及银行余额调节表的核对 133
第八章 支付结算法律制度 136
第一节 支付结算概述 136
第二节 票据结算 140
第三节 非票据结算 162
第九章 出纳应具备的税收知识 174
第一节 税收概述 174
第二节 我国现行的各税种 175
第三节 税收征收管理 194
第十章 出纳应具备的工商知识 204
第一节 企业的成立 204
第二节 企业的年检 216
第十一章 出纳纠错业务 220
第一节 出纳工作的常见错弊 220
第二节 如何纠错 225
第十二章 出纳工作交接 233
第一节 出纳工作交接概述 233
第二节 出纳工作交接的程序 235
第十三章 外汇业务 240
第一节 外汇业务基础知识 240
第二节 外汇日常业务办理 244
第三节 外汇业务结算方式 253
第四节 外币业务核算 265
参考文献 277