1导论 1
1.1 选题意义 1
1.2 主要研究方法 1
1.3 研究思路 2
1.4 创新与不足 3
2经济结构：问题与调整 5
2.1 经济结构的概述 5
2.1.1 经济增长与经济结构 5
2.1.2 经济结构的内容 6
2.1.3 经济结构内部关系 6
2.2 经济结构的现状 6
2.2.1 需求结构 7
2.2.2 产业结构 11
2.2.3 收入结构 20
2.3 经济结构的问题 29
2.3.1 总需求结构存在的问题 29
2.3.2 产业结构存在的问题 31
2.3.3 收入结构存在的问题 32
2.3.4 三者相互影响的机制 32
2.4 经济结构的调整 33
2.4.1 经济结构调整的必要性 33
2.4.2 经济结构调整的思路 34
2.5 当前税制对经济结构的不利影响 36
2.5.1 收入规模不利于投资消费 36
2.5.2 税制结构不利于缩小差距 37
2.5.3 财税体制不利于结构优化 38
本章小结 39
3税收对经济的影响：相关理论与研究方法 41
3.1 税收负担及其三个层次 41
3.2 税收对经济效率的影响及测量 42
3.3 税负转嫁、归宿与真实税负 44
3.3.1 税负转嫁与归宿 44
3.3.2 真实税负及其测量 46
本章小结 63
4中国CGE模型的构建 64
4.1 CGE模型的概述 64
4.2 CGE模型的构建 65
4.2.1 建模步骤 65
4.2.2 模型结构与设置 66
4.3 CGE模型的数据基础 72
4.3.1 SAM表的概述 72
4.3.2 中国2007年投入产出表 73
4.3.3 中国2007年宏观SAM表 76
4.3.4 SAM表的平衡及细分 82
4.3.5 参数估计 101
4.4 宏观闭合 101
4.5 CGE模型的检验 104
本章小结 104
5增值税扩围与经济结构优化 105
5.1 各产业流转税有效税负 105
5.2 建筑业扩围对经济结构的影响 109
5.2.1 对需求结构的影响 109
5.2.2 对产业结构的影响 111
5.2.3 对收入结构的影响 114
5.2.4 税收影响的机制分析 115
5.3 交通运输业扩围对经济结构的影响 117
5.3.1 对需求结构的影响 117
5.3.2 对产业结构的影响 119
5.3.3 对收入结构的影响 121
5.3.4 税收影响的机制分析 122
5.4 增值税扩围：不同方案的选择 124
5.4.1 问题提出 124
5.4.2 模型与数据 126
5.4.3 模拟方案与结果 128
5.4.4 结论与政策建议 132
本章小结 133
6税制结构与经济结构优化研究 134
6.1 收入中性并提高间接税比重 135
6.1.1 对需求结构的影响 135
6.1.2 对产业结构的影响 137
6.1.3 对收入结构的影响 140
6.1.4 税收影响的机制分析 140
6.2 收入中性并比例提高直接税比重 143
6.2.1 对需求结构的影响 143
6.2.2 对产业结构的影响 146
6.2.3 对收入结构的影响 148
6.2.4 税收影响的机制分析 148
6.3 收入中性并累进提高直接税比重 151
6.3.1 对需求结构的影响 152
6.3.2 对产业结构的影响 154
6.3.3 对收入结构的影响 156
6.3.4 税收影响的机制分析 157
6.4 收入增加并累进提高直接税比重 160
6.4.1 对需求结构的影响 160
6.4.2 对产业结构的影响 162
6.4.3 对收入结构的影响 164
6.4.4 税收影响的机制分析 165
6.5 税制结构调整：方案比较与选择 166
本章小结 166
7房地产税制与经济结构优化研究 167
7.1 现有房地产税制对经济结构的不利影响 167
7.1.1 现有房地产税制存在的问题 167
7.1.2 现有房地产税制对经济结构的不利影响 168
7.2 进一步推进房地产税改革 170
7.2.1 对土地出让金进行配套改革 170
7.2.2 各房地产税种改革 176
7.2.3 土地出让金与相关税种协调 178
7.2.4 房产税总体改革建议 183
本章小结 185
8财税体制与经济结构优化研究 186
8.1 现有财税体制对我国经济结构的不利影响 186
8.1.1 加剧了地方投资过热 187
8.1.2 加剧了地区间贫富差距 188
8.1.3 加剧了国内需求的不足 188
8.2 促进结构调整的财税体制改革建议 189
8.2.1 进一步完善收入分配体制 189
8.2.2 推进支出体制改革 189
8.2.3 进一步完善我国的转移支付制度 190
8.2.4 强化对政府的预算约束 190
本章小结 191
9结论与政策建议 192
9.1 结论综述 192
9.1.1 经济结构存在的突出问题 192
9.1.2 税收制度对经济结构的影响 193
9.2 政策建议 193
9.2.1 税制优化的总体建议 193
9.2.2 税制优化的具体建议 195
参考文献 199