第1章 Excel在财会管理中的应用基础 1
1.1 数据的输入与编辑 1
1.1.1 数据输入 1
1.1.2 工作表的格式设置 9
1.2 公式和语法 17
1.2.1 构造公式 18
1.2.2 在公式中引用单元格 19
1.3 函数的应用 21
1.3.1 函数的基本构成 21
1.3.2 Excel2010提供的函数 22
1.3.3 公式和函数运算常见错误及分析 28
习题1 30
第2章 Excel在会计凭证中的应用 33
2.1 会计凭证概述 33
2.1.1 会计凭证的意义 33
2.1.2 会计凭证的种类 34
2.2 记账凭证的填制 36
2.2.1 记账凭证的填制程序 36
2.2.2 设计“记账凭证”模板 36
2.2.3 记账凭证的填制 45
习题2 46
第3章 Excel在会计账簿中的应用 48
3.1 会计账簿概述 48
3.1.1 会计账簿的意义 48
3.1.2 会计账簿的种类 49
3.2 会计账簿的登记 50
3.2.1 现金日记账的设置与登记 50
3.2.2 银行存款日记账的设置与登记 52
3.2.3 明细账的设置与登记 54
3.2.4 总账的格式和登记 62
习题3 68
第4章 Excel在财务报告中的应用 69
4.1 财务报告概述 69
4.1.1 财务报告的意义 69
4.1.2 财务报告的内容 70
4.1.3 财务报告的编制要求 70
4.2 会计报表的编制 71
4.2.1 资产负债表的编制 71
4.2.2 利润表的编制 82
4.2.3 现金流量表的编制和生成 87
4.3 会计报表的分析 99
4.3.1 比率分析 100
4.3.2 趋势分析 106
4.3.3 财务综合分析 111
习题4 116
第5章 财务预测 118
5.1 财务预测概述 118
5.1.1 预测分析步骤 119
5.1.2 预测分析方法 120
5.1.3 预测分析内容 120
5.2 销售预测 121
5.2.1 趋势外推分析法 121
5.2.2 因果分析法 127
5.3 利润预测 128
5.3.1 目标利润预测 128
5.3.2 利润敏感性分析 129
5.3.3 概率分析法在利润预测中的应用 130
5.4 成本预测与资金需要量预测 132
5.4.1 成本预测 132
5.4.2 资金需要量预测 134
习题5 138
第6章 日常管理 141
6.1 固定资产管理 141
6.1.1 固定资产管理概述 141
6.1.2 固定资产日常管理 142
6.1.3 固定资产投资管理 150
6.2 流动资产管理 157
6.2.1 流动资产管理概述 158
6.2.2 现金资产管理——最佳现金持有量决策模型 159
6.2.3 存货管理 164
6.2.4 应收账款管理模型 170
6.3 销售管理 175
6.3.1 销售流向分析模型 176
6.3.2 销售业绩分析模型 180
6.4 成本管理 181
6.4.1 成本管理概述 182
6.4.2 产品成本计划模型 183
6.4.3 产品成本分析模型 184
6.5 利润管理 188
6.5.1 利润管理概述 188
6.5.2 单一产品量本利分析——多因素变动分析模型 190
6.5.3 目标利润分析 192
6.5.4 多种产品量本利分析模型 194
习题6 196
第7章 筹资决策 198
7.1 筹资决策概述 198
7.1.1 企业筹资的概念 198
7.1.2 筹资的渠道及方式 199
7.2 筹资数量的预测 200
7.2.1 基本依据 200
7.2.2 筹资数量预测方法 201
7.3 资金的时间价值及函数 205
7.3.1 资金的时间价值的概念与计算公式 205
7.3.2 资金的时间价值函数 208
7.3.3 资金的时间价值函数模型 212
7.4 筹资决策分析模型设计 213
7.4.1 加权平均资本成本模型设计 214
7.4.2 长期借款筹资决策模型设计 217
7.4.3 长期借款双变量分析模型设计（模拟运算表） 220
7.4.4 租赁筹资模型设计 223
7.4.5 租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计 230
习题7 234
第8章 投资决策 236
8.1 投资决策概述 236
8.1.1 企业投资的概念 236
8.1.2 现金流量 237
8.1.3 投资决策的基本方法 240
8.1.4 投资决策模型的内容 242
8.2 投资决策模型 242
8.2.1 投资回收期法模型 242
8.2.2 净现值法模型 245
8.2.3 内含报酬率法模型 246
8.3 投资风险分析模型 248
8.3.1 风险与风险报酬 248
8.3.2 概率期望值法 248
8.3.3 风险调整贴现率法 251
8.3.4 投资风险分析模型 252
习题8 255
第9章 财务预算和财务计划 257
9.1 财务预算 257
9.1.1 概念 257
9.1.2 作用 257
9.1.3 现金预算 258
9.2 财务计划模型 270
9.2.1 预计财务报表的方法 270
9.2.2 建立财务计划模型 271
9.2.3 调整预计财务报表 273
9.2.4 改变财务计划与政策 274
习题9 274
参考文献 277