第一编 企业纳税基础知识 2
第1章 税收及其分类 2
1.1税收概念与特征 2
1.2税收分类与结构 8
1.3税收原则与职能 13
复习思考题 17
第2章 税制及税收管理 19
2.1税制及要素 19
2.2税收管理 26
2.3税务管理体制 30
复习思考题 33
第3章 企业纳税基础 34
3.1税法及分类 34
3.2纳税实务 38
复习思考题 73
第二编 现行税收体系 76
第4章 中国现行税制 76
4.1新中国税制沿革 76
4.2现行税制概述 82
4.3流转税 84
4.4资源税与财产税 105
4.5行为目的税 122
复习思考题 135
第5章 中国主要税种 136
5.1增值税 136
5.2营业税 154
5.3企业所得税 169
5.4个人所得税 206
复习思考题 232
第6章 国外税收概况 233
6.1以直接税为主体税制的国家简介 233
6.2以间接税为主体税制的国家简介 246
6.3实行复合税制的国家简介 248
复习思考题 255
第三编 企业纳税筹划 258
第7章 企业纳税积极策略——筹划策略 258
7.1税收筹划及其特征 259
7.2影响企业税收筹划的因素分析 262
7.3纳税筹划的途径与方法 264
7.4具体交易活动的纳税筹划 300
复习思考题 308
第8章 企业纳税消极策略 323
8.1偷税政策 323
8.2漏税政策 325
8.3抗税政策 326
8.4骗税政策 327
复习思考题 329
第9章 企业境外纳税策略 331
9.1企业境外经营活动纳税策略 331
9.2企业境外投融资活动纳税策略 344
9.3企业境外其他活动纳税策略 358
复习思考题 368
参考文献 371