第一篇 H股上市情况概览 3
第一章 H股上市简况 3
第一节 香港证券市场简况 3
第二节 香港联交所运营的两个股票市场 6
第三节 香港联交所的监管架构 9
第四节 中国企业H股上市的历程与现状 12
第五节 为什么要在香港上市 18
第二章 H股上市的方式 21
第三章 香港市场其他融资工具 28
第四章 H股上市的条件 30
第一节 香港交易所上市的基本要求 30
第二节 中国业务上市的特别规定 33
第三节 股本证券上市的特别规定 37
第五章 我国对H股上市的法律监管 40
第一节 “45号文”的法律研究 40
第二节 商务部的相关规定 45
第二篇 H股上市的实务 51
第一章 H股上市程序 51
第一节 前期准备工作 51
第二节 选择中介机构 53
第三节 设立股份有限公司 62
第四节 报境内监管部门审批（初步申请） 63
第五节 向香港交易所提出申请（正式申请） 64
第六节 路演及定价 67
第七节 证券发行与承销 70
第八节 挂牌上市 72
第二章 持续责任 73
第三章 中介机构的相关工作 76
第一节 变更设立股份有限公司的律师工作 76
第二节 境内企业H股上市的律师工作 79
第三节 其他中介机构的相关工作 86
第四章 在香港上市的费用 88
第三篇 H股上市的法律问题研究 93
第一章 H股全流通问题 93
第一节 H股全流通问题的成因与现状 93
第二节 H股非流通股存在的原因 94
第三节 非流通股转流通股的法律法规限制 95
第四节 H股上市企业股份全流通可能的解决思路 99
第二章 减持和转持问题 102
第一节 从减持到转持 102
第二节 国有股的界定 105
第三节 转持股份的计算方法和转持方式 107
第四节 H股IPO公司国有股转持的程序 108
第五节 国有创投机构转持义务的豁免 109
第三章 企业改制 111
第一节 什么是企业改制 111
第二节 企业改制的程序 112
第三节 改制的目的 115
第四节 股份公司的设立及发行上市的条件 115
第五节 关于企业整体变更为股份公司的方案设计 124
第四章 企业改制前的重组和法人治理的问题 126
第一节 企业改制前的重组 126
第二节 企业的法人治理问题 131
第三节 “三会”的建立和健全 132
第五章 企业的主体资格问题 140
第一节 发起人、股东 141
第二节 股东的出资问题 154
第三节 企业的业务及人员 159
第四节 企业的控股股东和实际控制人 160
第五节 业绩连续计算问题 166
第六章 企业的资产 167
第一节 土地问题 167
第二节 房屋问题 169
第三节 知识产权 170
第七章 企业的独立性问题 172
第一节 基本概念 172
第二节 重点、难点提示 175
第八章 同业竟争和关联交易 177
第一节 同业竞争 177
第二节 关联交易 178
第三节 重点问题分析 181
第九章 企业的税务问题 183
第一节 企业所得税 183
第二节 个人所得税 189
第三节 增值税和营业税 196
第四节 契税 201
第五节 土地增值税 203
第六节 税收违法行为 206
第七节 企业涉税需要重点关注的问题 211
第八节 企业改制中的税收问题 212
第十章 环保问题 217
第十一章 其他需要说明的重要问题 220
第一节 餐饮企业上市的问题 220
第二节 关于重大违法、违规行为的认识 229
第三节 特殊企业上市的问题 231
第四节 国有企业改制上市 233
第四篇 近期H股上市案例分析 239
一、新华人寿保险股份有限公司 239
二、海通证券股份有限公司 245
三、上海医药集团股份有限公司 250
四、中信证券股份有限公司 258
五、上海复星医药（集团）股份有限公司 265
六、华能新能源股份有限公司 274
七、北京京能清洁能源电力股份有限公司 281
第五篇 关于H股上市的法律、法规、规范性文件（名录及部分文件全文） 291
境内相关法律部分 291
国务院文件 291
中国证监会文件 291
商务部文件 293
国家外汇管理局文件 293
中国人民银行文件 294
财政部、国家税务总局文件 294
国有资产管理委员会文件 294
全国社保基金理事会文件 294