第一章 总论 1
第一节 税务会计概述 1
第二节 税务会计对象与目标 9
第三节 税务会计的基本前提和一般原则 12
第四节 税务会计要素 18
第二章 增值税会计 24
第一节 增值税概述 24
第二节 应纳增值税的计算与申报 29
第三节 一般纳税人增值税的会计处理 39
第四节 小规模纳税人的会计处理 63
第三章 消费税会计 66
第一节 消费税概述 66
第二节 应纳消费税额的计算 74
第三节 消费税的会计处理 81
第四章 营业税会计 88
第一节 营业税概述 88
第二节 营业税的计算 97
第三节 营业税的会计处理 103
第五章 所得税会计 108
第一节 企业所得税概述 108
第二节 企业所得税应纳税额的计算 112
第三节 企业所得税会计处理概述 124
第四节 个人所得税会计处理 141
第六章 其他各税会计 166
第一节 城市维护建设税会计和教育费附加会计 166
第二节 土地增值税会计 169
第三节 资源税会计 174
第四节 关税会计 180
第五节 房产税会计 186
第六节 城镇土地使用税会计 188
第七节 车船税会计 191
第八节 车辆购置税会计 192
第九节 印花税会计 195
第十节 契税会计 199
第七章 纳税筹划基本知识 204
第一节 纳税筹划的含义 204
第二节 纳税筹划的客观原因 208
第三节 纳税筹划的必要性 210
第四节 纳税筹划的目标分析 211
第五节 纳税筹划的主要内容 213
第八章 纳税筹划平台 224
第一节 价格平台 224
第二节 优惠平台 227
第三节 漏洞平台 230
第四节 空白平台 233
第五节 弹性平台 236
第六节 规避平台 238
第九章 纳税筹划技术 245
第一节 免税技术 245
第二节 减税技术 247
第三节 分拆技术 249
第四节 扣除技术 251
第五节 税率差异技术 253
第六节 抵免技术 254
第七节 延期纳税技术 255
第八节 退税技术 257
第十章 纳税筹划技巧 260
第一节 企业设立的纳税筹划 260
第二节 企业筹资与投资的纳税筹划 264
第三节 企业购销的纳税筹划 270
第四节 运费的纳税筹划 273
第五节 企业资产重组的纳税筹划 277
第十一章 主要税种纳税筹划的方法 284
第一节 增值税纳税筹划 284
第二节 消费税纳税筹划 299
第三节 营业税纳税筹划 302
第四节 企业所得税纳税筹划 306
第五节 个人所得税纳税筹划 309
第六节 其他税种的纳税筹划 315
第十二章 纳税筹划的风险及防范 324
第一节 纳税筹划风险的含义及特征 324
第二节 纳税筹划风险产生的原因 326
第三节 纳税筹划风险的类型 328
第四节 纳税筹划风险的防范 330
第五节 纳税筹划风险的应对 332
参考文献 335