第一章 财政概论 1
第一节 财政的产生与发展 1
一、财政的产生 1
二、财政的发展 2
第二节 财政的本质 7
一、财政的本质 7
二、财政特征 9
三、财政的职能 13
四、财政的作用 18
第三节 财政与国民经济的关系 19
一、财政分配与社会再生产 19
二、财政分配的地位 22
三、财政与经济的关系 24
第二章 财政收入与财政支出 29
第一节、财政收入 29
一、财政收入的意义和原则 29
二、财政收入来源的经济分析 34
三、财政收入的形式 36
四、财政收入的合理规模 39
第二节 财政支出 43
一、财政支出的意义和原则 43
二、财政支出的总量控制 46
三、财政支出效益 49
第三节 国家预算 53
一、国家预算 53
二、国家决算 56
三、预算外资金 58
第三章 国家信用 60
第一节 国家信用的作用 60
一、国家信用的含义 60
二、国家信用的特点 61
三、国家信用的作用 62
第二节 国家信用的形式 63
一、国内公债 65
二、国外公债 66
三、财政贷款 66
第三节 国债的管理 68
一、国债的量度 68
二、国债制度 78
三、国债的发行与管理 81
第四章 财政管理体制 86
第一节 财政政策 86
一、财政政策的含义 86
二、财政政策的目标和手段 90
三、财政政策的选择 94
四、财政政策与货币政策的配合 96
第二节 财政管理体制 100
一、财政管理体制的含义 100
二、财政管理体制的原则 100
三、财政管理体制的内容 102
四、财政管理体制的形式 103
第三节 财政管理 106
一、财政管理 106
二、财政监督 109
三、财经纪律 110
第五章 国家税收概论 112
第一节 税收的性质 112
一、税收的含义和特征 112
二、税收的性质和分类 114
三、税收的作用 118
第二节 税收制度 120
一、建立税收制度的原则 120
二、税收制度的构成 123
三、税收制度的改革 127
第三节 税负转嫁 132
一、税负转嫁的含义 132
二、税负转嫁的方式 133
三、税负转嫁的实现 134
第六章 流转税 137
第一节 流转税概述 137
一、流转税的含义 137
二、流转税的改革 140
第二节 增值税 144
一、增值税的含义 144
二、增值税的征税范围和税率 146
三、应纳税额的计算 148
第三节 消费税 151
一、消费税的含义 152
二、消费税的征税范围和税率 154
三、应纳税额的计算 155
第四节 营业税 157
一、营业税的含义 157
二、营业税的征税范围 159
三、应纳税额的计算 161
第七章 所得税与其他税种 163
第一节 所得税概述 163
一、所得税的含义 163
二、所得税的改革 163
第二节 企业所得税 164
一、企业所得税的含义 164
二、企业所得税的纳税人和征税对象 165
三、企业所得税的计算 168
第三节 涉外企业所得税 171
一、涉外企业所得税的含义 171
二、涉外企业所得税的纳税人和征税对象 171
三、涉外企业所得税的计算 172
第四节 个人所得税 174
一、个人所得税的含义 174
二、个人所得税的纳税人和征税对象 175
三、个人所得税的计算 178
第五节 国际税收 182
一、国际税收的含义 182
二、国际重复征税和国际避税 183
三、国际税收协定 184
第六节 其他税种 185
一、土地增值税与使用税 185
二、城乡维护建设税和房产税 186
三、车船使用税与印花税 188
四、农业税和关税 190
第八章 金融概论 193
第一节 金融概述 193
一、金融的作用 193
二、信用及其职能 195
三、利息和利息率 200
第二节 货币流通 204
一、货币流通概述 204
二、货币流通规律 206
三、通货膨胀 209
第三节 金融市场 213
一、金融市场概述 213
二、金融市场的类型 218
三、完善我国金融市场 221
第九章 金融体系 221
第一节 我国的金融体系 224
一、现代金融体系 224
二、我国金融体系的建立 227
三、我国金融体系的发展 229
第二节 中央银行 235
一、中央银行的性质和职能 235
二、我国的中央银行 241
第三节 商业银行 243
一、商业银行的性质和职能 243
二、商业银行的业务 248
第十章 国际收支 253
第一节 国际货币 253
一、国际交往中的货币 253
二、外汇和汇率 256
三、现行国际货币体系 259
第二节 国际金融 261
一、国际金融机构 261
二、国际信用 265
三、国际结算 267
第三节 利用外资 268
一、利用外资的原则 268
三、利用外资的形式 271
三、利用外资的管理 275
第四节 国际收支 277
一、国际收支概述 277
二、国际收支的调节 280
三、国际储备 282
第十一章 财政与金融的宏观调控 285
第一节 宏观调控概述 285
一、宏观调控的含义 285
二、宏观调控的内容 287
三、宏观调控的对象 288
第二节 宏观调控目标 289
一、财政收支平衡 289
二、信贷收支平衡 291
第三节 宏观调控手段 294
一、财政政策 294
二、货币政策 298
三、财政政策与货币政策的综合运用 303