第一章 国际税收学导论 1
第一节 国际税收的一般概念 1
第二节 国际税收学的研究对象、范围和内容 8
第三节 国际税收的产生和发展 15
第二章 税收管辖权 24
第一节 管辖权与征税权力 24
第二节 税收管辖权的概念和分类 29
第三节 税收管辖权的选择 37
第三章 国际重复征税 41
第一节 国际重复征税的一般概念 41
第二节 狭义和广义的国际重复征税 48
第三节 国际重复征税产生的原因和方式 52
第四节 国际重复征税的影响 56
第四章 约束税收管辖权的国际规范 59
第一节 约束税收管辖权国际规范的意义 59
第二节 约束居民（公民）管辖权的国际规范 62
第三节 约束地域管辖权的国际规范 74
第五章 避免国际重复征税的方式和方法 97
第一节 地域管辖权的优先行使 97
第二节 避免国际重复征税的一般方式和方法 105
第三节 其他缓解国际国际重复征税的方法 119
第六章 国际税收抵免 124
第一节 抵免限额 124
第二节 直接抵免法 133
第三节 间接抵免法 141
第四节 国际税收饶让 149
第七章 国际避税 158
第一节 国际避税的概念及其产生的原因 158
第二节 国际避税的形式 164
第三节 国际避税的方法 170
第八章 国际避税地 187
第一节 国际避税地的概念和类型 187
第二节 国际避税地的形成 193
第三节 利用国际避税地避税的方法 198
第四节 国际避税地的评价 207
第九章 国际避税的防范 216
第一节 国际避税防范的一般措施 216
第二节 转让定价税制 223
第三节 防范国际避税的国际合作 245
第十章 国际偷漏税问题 252
第一节 国际偷漏税的概念 252
第二节 国际反偷漏税措施 261
第十一章 国际税收协定 269
第一节 国际税收协定的概念及其演变 269
第二节 国际税收协定的基本内容 274
第三节 国际税收协定的范本结构 280
第四节 我国对外签订的税收协定 285
第十二章 涉外税收问题研究 297
第一节 涉外税收的负担原则与实施 297
第二节 涉外税收的政策原则 304
第三节 涉外税收的征收管理 310
第四节 涉外税收优惠 314
附录一 联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本 322
附录二 经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本 340
附录三 中华人民共和国政府和大不列颠及北爱尔兰联合王国政府关于对所得和财产收益相互避免双重征税和防止偷漏税的协定 355
附录四 Agreement Between the Government of the People's Republic of China and the Government of the United Kingdom of Great Britain and Northern Ireland for the Reciprocal Avoidance of Double Taxation and the Prevention of Fiscal Evasion With Respect to Taxes on Income and Capital Gains 373
附录五 国际税收常用词汇汉英对照表 412