第一篇 导论 1
第一章 税收制度基础理论 3
第一节 税收制度概述 3
第二节 税收制度与税法 18
第三节 税收原则 27
第四节 税收分类 33
思考与练习 36
第二章 新中国税制的建立和发展 37
第一节 新中国税制的建立与修正 37
第二节 新中国税制的简化与合并 41
第三节 适应改革开放要求的税制改革 44
第四节 适应市场经济要求的工商税制全面改革 52
第五节 1995年以来税制的改革、完善与进一步改革的展望 54
思考与练习 59
第二篇 流转税制度 61
第三章 增值税 63
第一节 增值税概述 63
第二节 增值税制基本要素规定 72
第三节 增值税的计算和缴纳 82
思考与练习 105
第四章 消费税 109
第一节 消费税概述 109
第二节 消费税制基本要素规定 112
第三节 消费税的计算与缴纳 119
思考与练习 132
第五章 营业税 135
第一节 营业税概述 135
第二节 营业税制基本要素规定 137
第三节 营业税的计算和缴纳 146
思考与练习 152
第六章 关税 155
第一节 关税概述 155
第二节 关税税制基本要素规定 160
第三节 关税的计算与缴纳 169
第四节 进境物品进口税 176
第五节 船舶吨税 179
思考与练习 182
第三篇 所得税制度 185
第七章 企业所得税 187
第一节 企业所得税概述 187
第二节 企业所得税制基本要素规定 192
第三节 企业所得税应纳税所得额计算 206
第四节 企业所得税应纳所得税额计算与缴纳 227
思考与练习 237
第八章 个人所得税 240
第一节 个人所得税概述 240
第二节 个人所得税制基本要素规定 243
第三节 个人所得税的计算与缴纳 254
思考与练习 274
第四篇 资源税制度 277
第九章 资源税 279
第一节 资源税概述 279
第二节 资源税制基本要素规定 281
第三节 资源税计算与缴纳 284
思考与练习 288
第十章 城镇土地使用税和耕地占用税 290
第一节 城镇土地使用税 290
第二节 耕地占用税 296
思考与练习 301
第十一章 土地增值税 302
第一节 土地增值税概述 302
第二节 土地增值税基本要素规定 304
第三节 土地增值税的清算 308
第四节 土地增值税的计算与缴纳 312
思考与练习 322
第五篇 财产和行为的课税 325
第十二章 财产税制度 327
第一节 房产税 327
第二节 契税 333
第三节 车船税 338
思考与练习 345
第十三章 行为税制度 348
第一节 城市维护建设税 349
第二节 印花税 353
第三节 车辆购置税 363
第四节 烟叶税 369
思考与练习 372
参考文献 375