第1章 流程与节点 1
1.1 流程分类 2
1.1.1 管理流程 2
1.1.2 业务流程 3
1.1.3 工序流程 4
1.2 流程绘制 4
1.2.1 流程绘制工具 4
1.2.2 流程绘制步骤 5
1.2.3 流程绘制模板 6
1.3 节点分析 7
1.3.1 节点确定 7
1.3.2 节点描述 11
1.4 主要问题 12
1.4.1 执行的主体 12
1.4.2 权责的描述 12
1.4.3 流程节点控制 13
第2章 财务战略规划管理流程与节点 15
2.1 财务战略规划流程与节点 16
2.1.1 财务战略规划流程图 16
2.1.2 执行主体权责明细表 17
2.1.3 流程图节点说明表单 18
2.1.4 节点相关文件体系图 20
2.2 经营目标确定流程与节点 21
2.2.1 经营目标确定流程图 21
2.2.2 执行主体权责明细表 22
2.2.3 流程图节点说明表单 23
2.2.4 节点相关文件体系图 25
2.3 财务预测工作流程与节点 26
2.3.1 财务预测工作流程图 26
2.3.2 执行主体权责明细表 27
2.3.3 流程图节点说明表单 27
2.3.4 节点相关文件体系图 29
2.4 财务计划编制流程与节点 30
2.4.1 财务计划编制流程图 30
2.4.2 执行主体权责明细表 31
2.4.3 流程图节点说明表单 32
2.4.4 节点相关文件体系图 33
第3章 财务会计基础管理流程与节点 35
3.1 日记账总账处理流程与节点 36
3.1.1 日记账总账处理流程图 36
3.1.2 执行主体权责明细表 37
3.1.3 流程图节点说明表单 38
3.1.4 节点相关文件体系图 41
3.2 记账凭证核算流程与节点 42
3.2.1 记账凭证核算流程图 42
3.2.2 执行主体权责明细表 43
3.2.3 流程图节点说明表单 44
3.2.4 节点相关文件体系图 47
3.3 汇总记账凭证流程与节点 48
3.3.1 汇总记账凭证流程图 48
3.3.2 执行主体权责明细表 49
3.3.3 流程图节点说明表单 50
3.3.4 节点相关文件体系图 53
3.4 科目汇总表核算流程与节点 54
3.4.1 科目汇总表核算流程图 54
3.4.2 执行主体权责明细表 55
3.4.3 流程图节点说明表单 56
3.4.4 节点相关文件体系图 59
第4章 财务预算管理流程与节点 61
4.1 财务预算编制流程与节点 62
4.1.1 财务预算编制流程图 62
4.1.2 执行主体权责明细表 63
4.1.3 流程图节点说明表单 64
4.1.4 节点相关文件体系图 67
4.2 财务预算报批流程与节点 68
4.2.1 财务预算报批流程图 68
4.2.2 执行主体权责明细表 69
4.2.3 流程图节点说明表单 70
4.2.4 节点相关文件体系图 72
4.3 财务预算调整流程与节点 73
4.3.1 财务预算调整流程图 73
4.3.2 执行主体权责明细表 74
4.3.3 流程图节点说明表单 75
4.3.4 节点相关文件体系图 78
4.4 预算执行考核流程与节点 79
4.4.1 预算执行考核流程图 79
4.4.2 执行主体权责明细表 80
4.4.3 流程图节点说明表单 81
4.4.4 节点相关文件体系图 83
第5章 资金管理流程与节点 85
5.1 资金计划编制流程与节点 86
5.1.1 资金计划编制流程图 86
5.1.2 执行主体权责明细表 87
5.1.3 流程图节点说明表单 88
5.1.4 节点相关文件体系图 90
5.2 资金使用流程与节点 91
5.2.1 资金使用流程图 91
5.2.2 执行主体权责明细表 92
5.2.3 流程图节点说明表单 93
5.2.4 节点相关文件体系图 95
5.3 现金清查工作流程与节点 96
5.3.1 现金清查工作流程图 96
5.3.2 执行主体权责明细表 97
5.3.3 流程图节点说明表单 98
5.3.4 节点相关文件体系图 99
5.4 备用金收支管理流程与节点 100
5.4.1 备用金收支管理流程图 100
5.4.2 执行主体权责明细表 101
5.4.3 流程图节点说明表单 102
5.4.4 节点相关文件体系图 104
第6章 投融资管理流程与节点 105
6.1 投资管理工作流程与节点 106
6.1.1 投资管理工作流程图 106
6.1.2 执行主体权责明细表 107
6.1.3 流程图节点说明表单 108
6.1.4 节点相关文件体系图 110
6.2 融资管理工作流程与节点 111
6.2.1 融资管理工作流程图 111
6.2.2 执行主体权责明细表 112
6.2.3 流程图节点说明表单 113
6.2.4 节点相关文件体系图 115
6.3 资金拆借管理流程与节点 116
6.3.1 资金拆借管理流程图 116
6.3.2 执行主体权责明细表 117
6.3.3 流程图节点说明表单 118
6.3.4 节点相关文件体系图 121
6.4 项目经济价值评估流程与节点 122
6.4.1 项目经济价值评估流程图 122
6.4.2 执行主体权责明细表 123
6.4.3 流程图节点说明表单 124
6.4.4 节点相关文件体系图 126
第7章 固定资产管理流程与节点 127
7.1 固定资产折旧处理流程与节点 128
7.1.1 固定资产折旧流程图 128
7.1.2 执行主体权责明细表 129
7.1.3 流程图节点说明表单 130
7.1.4 节点相关文件体系图 133
7.2 固定资产出租管理流程与节点 134
7.2.1 固定资产出租流程图 134
7.2.2 执行主体权责明细表 135
7.2.3 流程图节点说明表单 136
7.2.4 节点相关文件体系图 138
7.3 固定资产盘点流程与节点 139
7.3.1 固定资产盘点流程图 139
7.3.2 执行主体权责明细表 140
7.3.3 流程图节点说明表单 141
7.3.4 节点相关文件体系图 144
7.4 固定资产清查工作流程与节点 145
7.4.1 固定资产清查流程图 145
7.4.2 执行主体权责明细表 146
7.4.3 流程图节点说明表单 147
7.4.4 节点相关文件体系图 149
第8章 存货管理流程与节点 151
8.1 存货采购业务处理流程与节点 152
8.1.1 存货采购业务流程图 152
8.1.2 执行主体权责明细表 153
8.1.3 流程图节点说明表单 154
8.1.4 节点相关文件体系图 156
8.2 存货核算处理工作流程与节点 157
8.2.1 存货核算处理流程图 157
8.2.2 执行主体权责明细表 158
8.2.3 流程图节点说明表单 159
8.2.4 节点相关文件体系图 161
8.3 库存差异分析工作流程与节点 162
8.3.1 库存差异分析处理流程图 162
8.3.2 执行主体权责明细表 163
8.3.3 流程图节点说明表单 164
8.3.4 节点相关文件体系图 166
第9章 无形资产管理流程与节点 167
9.1 无形资产摊销管理流程与节点 168
9.1.1 无形资产摊销流程图 168
9.1.2 执行主体权责明细表 169
9.1.3 流程图节点说明表单 170
9.1.4 节点相关文件体系图 172
9.2 无形资产处置管理流程与节点 173
9.2.1 无形资产处置流程图 173
9.2.2 执行主体权责明细表 174
9.2.3 流程图节点说明表单 175
9.2.4 节点相关文件体系图 177
9.3 无形资产转让管理流程与节点 178
9.3.1 无形资产转让流程图 178
9.3.2 执行主体权责明细表 179
9.3.3 流程图节点说明表单 180
9.3.4 节点相关文件体系图 182
第10章 负债及所有者权益管理流程与节点 183
10.1 短期借款管理流程与节点 184
10.1.1 短期借款管理流程图 184
10.1.2 执行主体权责明细表 185
10.1.3 流程图节点说明表单 186
10.1.4 节点相关文件体系图 188
10.2 长期借款管理流程与节点 189
10.2.1 长期借款管理流程图 189
10.2.2 执行主体权责明细表 190
10.2.3 流程图节点说明表单 191
10.2.4 节点相关文件体系图 193
10.3 实收资本账务处理流程与节点 194
10.3.1 实收资本账务处理流程图 194
10.3.2 执行主体权责明细表 195
10.3.3 流程图节点说明表单 195
10.3.4 节点相关文件体系图 197
10.4 资本公积账务处理流程与节点 198
10.4.1 资本公积账务处理流程图 198
10.4.2 执行主体权责明细表 199
10.4.3 流程图节点说明表单 200
10.4.4 节点相关文件体系图 202
第11章 成本费用管理流程与节点 203
11.1 产品成本核算流程与节点 204
11.1.1 产品成本核算流程图 204
11.1.2 执行主体权责明细表 205
11.1.3 流程图节点说明表单 206
11.1.4 节点相关文件体系图 208
11.2 费用使用审批流程与节点 209
11.2.1 费用使用审批流程图 209
11.2.2 执行主体权责明细表 210
11.2.3 流程图节点说明表单 211
11.2.4 节点相关文件体系图 213
11.3 费用报销账务处理流程与节点 214
11.3.1 费用报销账务处理流程图 214
11.3.2 执行主体权责明细表 215
11.3.3 流程图节点说明表单 216
11.3.4 节点相关文件体系图 218
第12章 收入利润管理流程与节点 219
12.1 收入核算工作流程与节点 220
12.1.1 收入核算工作流程图 220
12.1.2 执行主体权责明细表 221
12.1.3 流程图节点说明表单 222
12.1.4 节点相关文件体系图 224
12.2 利润核算工作流程与节点 225
12.2.1 利润核算工作流程图 225
12.2.2 执行主体权责明细表 226
12.2.3 流程图节点说明表单 227
12.2.4 节点相关文件体系图 229
12.3 利润分配工作流程与节点 230
12.3.1 利润分配工作流程图 230
12.3.2 执行主体权责明细表 231
12.3.3 流程图节点说明表单 232
12.3.4 节点相关文件体系图 235
12.4 利润结转工作流程与节点 236
12.4.1 利润结转工作流程图 236
12.4.2 执行主体权责明细表 237
12.4.3 流程图节点说明表单 238
12.4.4 节点相关文件体系图 240
第13章 内部审计管理流程与节点 241
13.1 内部审计工作流程与节点 242
13.1.1 内部审计工作流程图 242
13.1.2 执行主体权责明细表 243
13.1.3 流程图节点说明表单 244
13.1.4 节点相关文件体系图 246
13.2 货币资金审计流程与节点 247
13.2.1 货币资金审计流程图 247
13.2.2 执行主体权责明细表 248
13.2.3 流程图节点说明表单 249
13.2.4 节点相关文件体系图 251
13.3 存货管理审计流程与节点 252
13.3.1 存货管理审计流程图 252
13.3.2 执行主体权责明细表 253
13.3.3 流程图节点说明表单 254
13.3.4 节点相关文件体系图 256
13.4 产品成本审计流程与节点 257
13.4.1 产品成本审计流程图 257
13.4.2 执行主体权责明细表 258
13.4.3 流程图节点说明表单 259
13.4.4 节点相关文件体系图 261
第14章 税务筹划管理流程与节点 263
14.1 税务筹划工作流程与节点 264
14.1.1 税务筹划工作流程图 264
14.1.2 执行主体权责明细表 265
14.1.3 流程图节点说明表单 266
14.1.4 节点相关文件体系图 268
14.2 纳税核算工作流程与节点 269
14.2.1 纳税核算工作流程图 269
14.2.2 执行主体权责明细表 270
14.2.3 流程图节点说明表单 271
14.2.4 节点相关文件体系图 273
14.3 纳税申报工作流程与节点 274
14.3.1 纳税申报工作流程图 274
14.3.2 执行主体权责明细表 275
14.3.3 流程图节点说明表单 276
14.3.4 节点相关文件体系图 278
14.4 电子报税工作流程与节点 279
14.4.1 电子报税工作流程图 279
14.4.2 执行主体权责明细表 280
14.4.3 流程图节点说明表单 281
14.4.4 节点相关文件体系图 283
第15章 财务报告管理流程与节点 285
15.1 财务报告编制流程与节点 286
15.1.1 财务报告编制流程图 286
15.1.2 执行主体权责明细表 287
15.1.3 流程图节点说明表单 288
15.1.4 节点相关文件体系图 291
15.2 资产负债表编制流程与节点 292
15.2.1 资产负债表编制流程图 292
15.2.2 执行主体权责明细表 293
15.2.3 流程图节点说明表单 294
15.2.4 节点相关文件体系图 296
15.3 现金流量表编制流程与节点 297
15.3.1 现金流量表编制流程图 297
15.3.2 执行主体权责明细表 298
15.3.3 流程图节点说明表单 299
15.3.4 节点相关文件体系图 301
15.4 利润表编制流程与节点 302
15.4.1 利润表编制流程图 302
15.4.2 执行主体权责明细表 303
15.4.3 流程图节点说明表单 304
15.4.4 节点相关文件体系图 307