上篇 财政篇 3
第1章 导言 3
1.1财政与税收的研究对象和学习目的 3
1.2财政与税收的研究内容和研究方法 5
1.3财政与税收的思想发展和理论形成 7
复习思考题 10
第2章 财政概论 11
2.1财政与财政模式 11
2.2现代财政职能的内涵与外延 25
关键概念 37
复习思考题 37
第3章 财政支出 38
3.1财政支出概述 38
3.2财政的购买性支出 55
3.3财政的转移性支出 65
关键概念 81
复习思考题 81
第4章 财政收入 82
4.1财政收入概述 82
4.2公债收入和管理 85
4.3其他非税收入 101
关键概念 104
复习思考题 104
第5章 政府预算 105
5.1政府预算的定义和功能 105
5.2政府预算制度 111
5.3政府预算的程序 113
5.4政府预算管理体制 122
关键概念 127
复习思考题 127
下篇 税收篇 131
第6章 税收概论 131
6.1税收的基本概念 132
6.2税收的基本原则 136
6.3税收制度的要素 139
6.4税收负担与归宿 144
关键概念 149
复习思考题 149
第7章 商品税类 150
7.1商品税类概述 151
7.2增值税 154
7.3消费税 183
7.4营业税 196
7.5关税 206
关键概念 212
复习思考题 212
计算题 213
第8章 所得税类 215
8.1所得税类概述 216
8.2企业所得税 217
8.3个人所得税 245
关键概念 258
复习思考题 258
计算题 258
第9章 财产税类及其他税类 260
9.1财产税类及其他税类概述 261
9.2房产税 263
9.3车船税 267
9.4契税 271
9.5资源税 273
9.6土地增值税 278
9.7城镇土地使用税 283
9.8耕地占用税 286
9.9城市维护建设税 288
9.10印花税 290
关键概念 295
复习思考题 295
计算题 295
第10章 税收征管与税务代理 298
10.1税收征收管理概述 299
10.2税务管理 302
10.3税款征收 319
10.4税务检查 330
10.5违反税收法律制度的法律责任 332
10.6税务代理 337
关键概念 343
复习思考题 343
案例分析题 343
参考文献 344