中国新税制PDF电子书下载

第一篇 新税制的基础理论和知识 1

第一章 社会主义市场经济下的税制原理 1

第一节 税收概念和税收存在的客观基础 1

第二节 新形势下的税收性质和职能作用 5

第三节 税收工作任务和税收政策 14

第四节 税收负担的概念、衡量指标和税制改革前后的税负水平 22

第二章 税制及其结构 35

第一节 税制、税制结构和税收分类 35

第二节 税制要素 40

第三节 中国税制建设和发展的回顾 57

第三章 全面改革，建立新税制 62

第一节 税制全面改革的必要性和紧迫性 62

第二节 新形势下税制改革的指导思想和原则 66

第三节 改革旧税制，建立新税制的基本内容 69

第二篇 流转税制 84

第四章 流转税制概述 84

第一节 流转税的概念 84

第二节 流转税制设计 87

第五章 增值税 92

第一节 增值税概述 92

第二节 我国增值税改革的指导原则和现行增值税的特点 98

第三节 增值税的征税范围和纳税人 100

第四节 增值税的税率和计税依据 104

第五节 增值税应纳税额的计算 107

第六节 增值税的减免规定 111

第七节 小规模纳税人的征税办法 112

第八节 增值税的出口退税 114

第九节 增值税的缴纳和管理 115

第十节 增值税专用发票的使用 117

第十一节 增值税的会计处理 122

第六章 消费税 128

第一节 消费税概述 128

第二节 消费税的征税范围和纳税人 130

第三节 消费税的税目税率 132

第四节 消费税的计税依据和税额计算方法 134

第五节 消费税的纳税环节和纳税义务发生时间 138

第六节 消费税的出口退税 140

第七节 消费税的缴纳 141

第八节 消费税的会计处理 143

第七章 营业税 146

第一节 营业税概述 146

第二节 营业税的征税范围和纳税人 148

第三节 营业税的税目税率 150

第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 156

第五节 营业税的减免规定 158

第六节 营业税的缴纳 160

第七节 营业税的会计处理 162

第八章 关税 164

第一节 关税的意义、作用和政策原则 164

第二节 关税的纳税人、征税货品和税率 169

第三节 关税的完税价格 175

第四节 关税的计算缴纳、减免和违章处理 177

第五节 行邮税 182

第六节 船舶吨税 185

第九章 城乡维护建设税 187

第一节 城乡维护建设税的改革方向 187

第二节 现行城市维护建设税 187

第三篇 所得、收益税制 189

第十章 所得税制概述 189

第一节 所得税的概念 189

第二节 所得税制设计 193

第十一章 企业所得税 197

第一节 企业所得税概述 197

第二节 企业所得税的纳税人和课税对象 202

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算 203

第四节 企业所得税的税率与税额计算方法 213

第五节 企业所得税的优惠规定 215

第六节 关联企业转让定价的税务处理 216

第七节 企业所得税的缴纳 217

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 219

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的建立及其意义 219

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和课税对象 222

第三节 外商投资企业和外国企业应纳税所得税额的计算 224

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的成本、费用计算 227

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税额计算 233

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的优惠规定 234

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的缴纳 241

第一节 个人所得税概述 244

第十三章 个人所得税 244

第二节 个人所得税的纳税人和课税对象 248

第三节 对工资、薪金所得的计算征税 252

第四节 对生产、经营所得和承包、承租经营所得的计算征税 253

第五节 对劳务报酬等其他所得的计算征税 256

第六节 对所得归属的认定 259

第七节 个人所得税的减税免税规定 262

第八节 个人所得税的缴纳 264

第十四章 农业各税 267

第一节 农业税的意义和政策原则 267

第二节 农业税的课征制度 269

第三节 农业特产税 275

第四节 牧业税 280

第五节 耕地占用税 282

第四篇 其他税制 288

第十五章 资源课税 288

第一节 资源税 288

第二节 土地使用税 300

第三节 土地增值税 303

第十六章 财产、行为课税 311

第一节 财产课税概述 311

第二节 房产税和车船税 317

第三节 契税 322

第四节 固定资产投资方向调节税 323

第五节 印花税 326

第六节 屠宰税 330