2007年外汇流入与结汇检查典型案例汇编PDF电子书下载

一、非法使用外汇案 1

1.A合资饮料公司外债资金违规结汇归还人民币贷款案 1

2.J公司资本金违规结汇用于关联公司借款案 5

3.X机械公司资本金违规结汇流入股市和房地产市场案 8

4.A公司资本金违规结汇转入可疑企业案 11

5.G食品有限公司以延期付汇方式举借外债代母公司支付费用案 14

6.T公司资本金违规结汇用于借款案 18

7.A纺织公司资本金违规结汇流入股市案 21

8.X企业资本金违规结汇流入股市案 24

9.T机电公司使用虚假合同骗取资本金结汇案 27

10.G科技生物公司资本金违规结汇用于关联公司借款案 31

11.N集团关联公司资本金违规结汇流入股市案 34

12.R科技公司资本金违规结汇用于关联公司借款案 38

13.T石化公司资本金违规结汇转定期存款案 41

14.D有限公司资本金违规结汇用于拆借案 45

15.A公司利用银行汇票规避资本金结汇管理案 48

16.G公司资本金违规结汇流入地下钱庄案 51

17.L地产公司外汇资本金违规结汇流入股市案 55

18.S公司资本金违规结汇转存定期存款案 58

19.T公司外债违规结汇偿还人民币贷款案 61

20.L商用设备公司外债违法结汇流入房地产市场案 63

21.T特种金属有限公司资本金违规结汇回流案 67

22.F缝纫设备公司非法收取外汇案 70

23.S钢铁公司资本金违规结汇供关联企业使用案 73

24.Y生物科技公司资本金违规结汇用于收购股权案 76

25.F公司资本金违规结汇转定期存款案 80

26.H咨询公司资本金违规结汇流入房地产市场案 83

27.D公司股东贷款违规结汇案 86

28.Q房地产企业非法办理外汇质押案 90

二、违反外债管理规定案 93

29.A铸锻公司借“贸易收汇”名义擅自对外借款案 93

30.A集团等中资关联公司借“预收货款”名义擅自对外借款案 98

31.C稀土冶炼厂借“预收货款”名义擅自对外借款案 101

32.I公司变相对外借款未按规定办理外债登记案 104

33.A纺织品公司未按规定办理外债登记案 108

34.D公司未按规定办理外债登记变相对外举债案 112

35.Z织染公司违反外债管理规定变相举借外债案 115

36.F外资房地产公司未按规定办理外债登记案 118

三、违反外汇核销管理规定案 124

37.A公司非贸易收汇骗取出口收汇核销案 124

38.H公司利用无贸易背景出口信用证逃汇案 129

39.A公司等三家公司倒卖核销单案 134

40.A注塑制模公司未按规定办理外汇核销案 138

41.非法买卖外汇核销单案 142

四、非法买卖外汇案 148

42.“626”杜氏地下钱庄案 148

43.H公司参与地下钱庄非法交易案 153

44.N公司非法买卖外汇案 156

45.R公司等参与地下钱庄非法外汇交易案 161

46.中港公司网络炒汇案 164

47.S半导体公司涉嫌经营跨境地下钱庄案 168

48.覃某非法买卖外汇案 173

49.Y公司跨境非法买汇骗取核销案 177

50.R电子元件有限公司非法买卖外汇案 180

五、金融机构违法案例 183

51.L银行违规办理“关注企业”结汇案 183

52.M银行违规办理资本金结汇案 188

53.N银行违规结汇案 191

54.O银行配合个人拆分结汇逃避限额管理案 193

55.某银行违反市场准入制度办理外汇结汇案 196

56.银行为境内收汇出具出口收汇核销专用联案 199

57.不该遗漏的数据 201

58.不寻常的申报 203

59.M银行违反国际收支申报案 207

60.银行重复出具核销专用联案 210

61.银行违规为个人办理外汇划转案 213

62.G银行违规售汇还贷案 216

六、其它类案例 220

63.A电器有限公司伪造验资询证回函案 220

64.P管业企业涉嫌虚增注册资本金案 224

65.J建材有限公司涉嫌洗钱并非法使用外汇案 229

66.网上境外基金传销诈骗案 232

67.TS石油合作公司以人民币虚增实收资本案 236

68.境外其他资金混入出口收汇结汇案 240

69.擅自将股价转让款存放境外案 247

70.大学借道地下钱庄汇付管理费用案 250

71.房地产公司巨额逃汇案 255

72.外贸公司虚拟进口货值逃、套汇案 262

73.一起非法倒卖出口收汇核销单案件 266

74.一起非法买卖出口收汇核销单案 270

75.疑窦丛生的本票 281

76.转卖的提单 284

77.香港投资公司虚增、谎报实物投资案 288

78.A创业公司非法套汇案 292

79.C（中国）有限公司国际收支申报违规案 295

80.H公司贸易退汇引出的违反国际收支申报规定案 299

81.A工艺有限公司利用个人账户收取外汇货款案 302

82.Y工艺品有限公司“公款私存”案 308

政策、法规 313

中华人民共和国外汇管理条例 313

中华人民共和国行政处罚法 326

外债统计监测实施细则 342

外债管理暂行办法（国家发展计划委员会、财政部、国家外汇管理局令〔2003〕第28号） 352

国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知（汇发〔2004〕42号） 361

国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知（汇发［2005］74号） 364

国际收支统计申报办法 370

国际收支统计申报办法实施细则 374

国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知（汇发［2002］125号） 379

国家外汇管理局关于银行自身资本与金融项目结售汇审批原则及程序的通知（汇发［2004］61号） 385

境外投资外汇管理办法实施细则 392

关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知（证监发［2001］22号） 400

国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定［国务院第189号令］ 405

关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知（汇发〔2002〕59号） 414

关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知（汇发〔2005〕75号） 420

关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知（汇发〔2003〕30号） 426

外商投资企业外汇登记管理暂行办法汇资函字〔1996〕第19号 439

外国投资者并购境内企业暂行规定 442

国家外汇管理局关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知（2007年03月13日） 456

关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知（汇发〔2005〕8号） 458

商务部、国家外汇管理局关于进一步加强规范外商直接投资房地产业审批和监管的通知商（资函〔2007〕50号） 462

后记 465