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第1章 财务管理总论 1

财务管理概述 2

财务管理概念 2

财务活动 2

财务关系 3

财务管理的目标 5

财务管理的环境 7

思考与练习 11

第2章 财务价值观念 13

资金时间价值 13

资金时间价值的概念 13

资金时间价值的计算 14

风险价值观念 20

风险的概念及其分类 20

风险的衡量 21

风险报酬的计算 23

思考与练习 25

第3章 企业筹资管理 28

筹资概述 29

企业筹资渠道和筹资方式 29

企业筹资的基本原则 31

资金需要量预测 31

企业自有资本的筹集 36

吸收直接投资 36

普通股股票 37

优先股股票 40

留存收益 41

企业负债资金筹集 42

银行借款 42

发行债券 45

融资租赁 48

商业信用 49

思考与练习 51

第4章 资金成本和资本结构 54

资金成本 54

资金成本的概念与作用 54

个别资金成本的计算 55

综合资金成本的计算 58

边际资金成本的计算 58

杠杆原理 60

杠杆原理的相关概念 60

经营杠杆与经营风险 62

财务杠杆与财务风险 63

复合杠杆与复合风险 65

资本结构 67

思考与练习 70

第5章 项目投资管理 73

项目投资概述 73

项目投资概念 73

项目投资的特点 75

项目投资的一般程序 75

项目投资的财务决策评价依据 76

现金流量的概念 76

现金流量的内容 77

项目投资净现金流量的简化计算方法 78

项目投资决策评价指标及其运用 82

项目投资决策评价指标 82

项目投资决策评价指标的运用 90

思考与练习 93

第6章 证券投资管理 96

证券投资概述 96

证券投资管理 100

债券投资 100

股票投资 102

证券投资决策分析 104

证券投资组合分析 106

思考与练习 108

第7章 流动资产管理 111

现金管理 111

企业持有现金的原因与成本 111

最佳现金持有量的确定 112

现金的日常管理 115

应收账款管理 116

应收账款的功能与成本 116

信用政策的确定 117

应收账款日常管理 124

存货管理 125

存货的功能与成本 125

存货的经济批量 127

存货日常控制 128

思考与练习 130

第8章 利润分配管理 133

企业利润预测 133

本量利分析法 133

相关比率法 136

因素测算法 136

利润分配政策 137

确定利润分配政策应考虑的因素 137

利润分配政策的评价与选择 139

股份企业的股利形式 141

利润分配程序 143

思考与练习 144

第9章 财务预算与控制 147

财务预算 147

财务预算的含义及其编制方法 147

财务预算的编制 153

财务控制 162

财务控制的含义与种类 162

责任控制 164

思考与练习 166

第10章 企业财务分析 168

财务分析概述 168

财务分析的概念和内容 168

财务分析的常用方法 170

基本财务比率分析 172

偿债能力分析 173

营运能力分析 176

盈利能力分析 178

发展能力分析 180

上市的股份公司相关比率分析 181

综合财务分析 184

杜邦财务分析 184

综合财务分析 186

思考与练习 187

附表一 复利终值系数表 189

附表二 复利现值系数表 190

附表三 年金终值系数表 191

附表四 年金现值系数表 192

参考文献 193