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第一篇 税制理论 2

第一章 税收制度概述 2

第一节 税收的概念 2

第二节 税收制度的内容 7

思考练习题 13

第二章 税收原则与税收负担 15

第一节 税收原则的发展 15

第二节 税收原则的基本内容 17

第三节 税收负担与税负转嫁 21

思考练习题 24

第三章 税制结构 25

第一节 税制结构的分类 25

第二节 影响税制结构的因素 28

第三节 税制结构的优化 30

思考练习题 31

第二篇 税收实务 36

第四章 增值税 36

第一节 增值税概述 36

第二节 我国增值税制度的基本内容 42

第三节 我国增值税应纳税额的计算 49

第四节 我国增值税出口货物退（免）税制度 58

第五节 我国增值税的申报缴纳 62

第六节 我国增值税专用发票的管理 63

第七节 增值税的会计核算 65

思考练习题 70

第五章 消费税 73

第一节 消费税概述 73

第二节 我国消费税制度的基本内容 76

第三节 我国消费税应纳税额的计算 78

第四节 几种特定行为的消费税处理 82

第五节 我国消费税的申报缴纳 87

第六节 消费税的会计核算 88

思考练习题 90

第六章 营业税 92

第一节 营业税概述 92

第二节 我国营业税制度的基本内容 93

第三节 我国营业税应纳税额的计算 97

第四节 特殊经营行为的营业税处理 102

第五节 我国营业税的税收优惠 105

第六节 我国营业税的申报缴纳 108

第七节 营业税的会计核算 110

思考练习题 112

第七章 企业所得税 114

第一节 企业所得税概述 114

第二节 我国现行企业所得税的征收制度 116

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 120

第四节 资产的税务处理 126

第五节 应纳税额的计算 130

第六节 税收优惠 133

第七节 特别纳税调整 137

第八节 征收管理 141

第九节 企业所得税的会计处理 143

思考练习题 146

第八章 个人所得税 148

第一节 个人所得税概述 148

第二节 我国个人所得税制度的基本内容 150

第三节 我国个人所得税应纳税额的计算 157

第四节 我国个人所得税应纳税额计算中的特殊问题 163

第五节 我国个人所得税的税收优惠 167

第六节 我国个人所得税的申报缴纳 169

第七节 个人所得税的会计处理 172

思考练习题 173

第九章 其他税 175

第一节 关税 175

第二节 土地增值税 181

第三节 城镇土地使用税 186

第四节 契税 189

第五节 车船税与车辆购置税 194

第六节 印花税 197

第七节 城市维护建设税 202

第八节 房产税 205

第九节 资源税 208

思考练习题 211

第十章 税务筹划 213

第一节 税务筹划概述 213

第二节 税务筹划的主要方法 218

第三节 主要税种的税务筹划 231

思考练习题 248

第三篇 税收征收管理 252

第十一章 税收征收管理 252

第一节 税务管理概述 252

第二节 税务管理 255

第三节 税款征收 261

第四节 税务稽查 268

第五节 法律责任 276

思考练习题 281

第十二章 税务行政法制 282

第一节 税务行政处罚 282

第二节 税务行政复议 288

第三节 税务行政诉讼 294

第四节 税务行政赔偿 299

思考练习题 305

参考文献 306