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探索一条正确的途径(代序言) 刘鸿儒 1

第一编 股份经济基本范畴 3

一、经济学基础 3

经济 3

国民经济 3

宏观经济 4

微观经济 4

自然经济 4

商品经济 5

股份经济 6

市场经济 6

股份制 7

经济规模 7

经济结构 7

经济效益 7

经济增长 8

经济发展 8

经济机制 8

经济杠杆 8

经济政策 8

生产 9

经济规律 9

经济参数 9

生产力 10

社会生产力 11

生产方式 11

生产关系 11

社会生产总过程 12

生产资料 12

生产资料所有制 13

生产资料所有制结构 13

生产资料公有制 13

交换 16

分配 16

流通 16

生产资料国有制 16

扩大再生产 16

简单再生产 16

再生产 16

消费 17

积累 17

商品 17

价值量 18

价值 18

价值规律 19

价格 21

货币 21

钞票 21

纸币 22

纸币流通规律 22

通货 22

黄金储备 23

金本位制 23

通货紧缩 23

通货膨胀 23

银本位制 24

资本 24

资本有机构成 24

资本技术构成 24

资本价值构成 25

产业资本 25

货币资本 26

生产资本 26

商业资本 26

个别资本 27

流通资本 27

社会资本 27

自有资本 28

他人资本 28

生息资本 28

股份资本 28

资产证券化 28

虚拟资本 28

流动资本 29

资本积累 29

固定资本 29

资本积聚 30

资本集中 30

资本循环 31

资本周转 31

资本周转时间 31

资产 32

资本周转速度 32

国有资产 32

资产收益 33

资产存量 33

资产增量 33

资产抵押 34

资产转移 34

资产评估 34

产权 36

产权界定 36

资产所有权 36

不动产 37

无形资产 37

有形资产 37

两权分离 37

动产 37

资产处置权 37

金融资产 38

产业 38

产业革命 38

三次产业 38

社会生产两大部类 39

社会产品 39

投资 39

总投资 39

第三产业 39

第二产业 39

第一产业 39

第四产业 39

直接投资 40

长期投资 40

相关投资 40

追加投资 40

间接投资 40

自动投资 40

重置投资 40

净投资 40

短期投资 41

国家投资 41

企业投资 41

社会集资 41

投资时滞 42

投资回收期 42

投资诱因 42

投资风险 42

投资预测 42

投资环境 42

投资估算 42

投资乘数 43

合资 43

独资 43

外资 43

融资 43

筹资 43

商业信用 44

信用 44

银行信用 45

民间信用 45

信用货币 46

信用危机 46

期票 46

支票 46

贴现 46

国民收入再分配 47

国工收入的初次分配 47

国民收入 47

透支 47

掺水 47

利润 48

平均利润 48

产业利润 48

生产价格 48

成本价格 49

平均价格 49

利润率 49

超额利润 49

红利 50

地租 50

创业利润 50

利息率 50

利息 50

级差地租 51

绝对地租 51

土地价 51

财政收入 51

地方预算 52

财政资金 52

中央预算 52

财政结余 52

财政支出 52

预算年度 52

预算收入 52

财政年度 52

税收 53

起征点 53

比例税 53

累进税 53

上缴利润 53

预算外资金 53

财政赤字 53

免征额 54

所得税 54

流转税 54

行为税 54

增值税 54

关税 54

市场体系 55

市场 55

最惠国待遇 55

关税及贸易总协定 55

供给 56

需求 56

供求平衡 57

供求失衡 57

局部均衡 57

供给弹性 58

需求弹性 58

买方市场 58

卖方市场 58

有效需求 59

边际成本 59

边际收益 60

生产函数 60

消费函数 60

无差异曲线 61

菲利普斯曲线 61

有支付能力的需求 62

等产量线 62

经济周期 63

经济危机 63

经济萧条 64

经济复苏 64

经济高涨 64

经济繁荣 64

经济衰退 64

经济过热 64

二、股份公司 65

公司 65

无限公司 65

有限公司 65

股份无限公司 66

有限责任公司 66

股份两合公司 66

无限责任公司 66

股份公司 66

两合公司 66

股份有限公司 66

持股公司 67

银行持股公司 67

混合控股公司 67

股权公司 67

纯粹控股公司 67

控股公司 67

民法公司 67

资合公司 67

人合公司 67

母公司 68

子公司 68

总公司 68

分公司 68

股份关联公司 68

贴现公司 68

公开招股公司 69

非公开招股公司 69

股份不公开公司 69

公公司 69

担保有限公司 69

股权式合资企业 69

混合联合公司 69

私公司 69

上市公司 69

不上市公司 69

开放式有限公司 69

封闭式有限公司 69

信托公司 69

隐名公司 70

全球公司 70

国际公司 70

跨国公司 70

多国公司 70

外国公司 70

一人公司 70

农民股金公司 70

匿名公司 71

虚弱公司 71

存续公司 71

企业 71

独资企业 71

合资企业 71

公法人 72

法人代表 72

合伙企业 72

自然人 72

法人 72

私法人 73

财团法人 73

社团法人 73

公益社团法人 73

营利社团法人 73

企业法人 73

企业法定代表人 73

金融寡头 74

辛迪加 74

卡特尔 74

财政寡头 74

经济法人 74

参与制 74

独任法人 74

集体法人 74

外国法人 74

索塞特 75

康孟达 75

托拉斯 75

康采恩 75

财团 76

财阀 76

洋行 76

公司发起人 76

认股人 76

单一创办人 76

发起人合伙 76

公司设立主义 77

核准主义原则 77

特许主义原则 77

放任主义原则 77

准则主义原则 77

单纯设立 77

公司创立申请 77

募集设立 77

同时设立 77

共同设立 77

发起设立 77

招股书 78

招股章程 78

募股书 78

公司章程 78

公司宗旨 78

修改章程 78

认股书 79

设立登记 79

设立无效 79

设立责任 79

过失责任 79

无过失责任 79

标准股 80

股本三原则 80

最低资本额 80

法定股本 80

注册资本 80

股本 80

股本确定原则 81

股本维持原则 81

股本不变原则 81

验资 81

注册会计师 82

可行性研究 82

投资保证 82

资金信用证明 82

验资证明 82

资金担保 82

会计师事务所 83

会计咨询公司 83

审计公证事务所 83

企业登记管理 83

企业登记档案 83

公司基本文件 84

创立全会 84

公司组成大纲 84

商事注册 84

商号 84

注册登记 84

注册住所 84

公司合并 85

公司变更组织 85

公司变更 85

公司存续期 85

公告 85

成立大会 85

创立大会 85

开业 85

君子协定 86

信托 86

联营 86

联合 86

兼并 86

新设合并 86

创设合并 86

创立合并 86

并吞合并 86

吸收合并 86

公司重整 87

重整人 87

重整监督人 87

关系人会议 87

公司解散 87

特别清算 88

普通清算 88

清算 88

强制解散 88

自愿解散 88

公司终止 88

任意清算 89

法定清算 89

清算人 89

法定清算人 89

章定清算人 89

选任清算人 89

派任清算人 89

资产销售 89

资产出租 89

法人消灭 89

清理 90

销户 90

清偿 90

和解 90

转业 90

歇业 90

接办 90

停业 90

破产 91

企业破产 91

企业倒闭 91

强制破产 91

破产公法主义 91

破产私法主义 91

破产财产管理人 91

监理人 91

股东名册 92

优先权 92

股东 92

股东名簿 93

法人股东 93

国家股东 93

国有股东 93

个人股东 93

登记股东 93

原始取得股东 93

继受取得股东 93

股东权利 94

股东资格的绝对丧失 94

股东关系 94

无限责任股东 94

有限责任股东 94

股东资格的相对丧失 94

少数请求权 95

优先股东权 95

特别股东权 95

一般股东权 95

普通股东权 95

股东非固有权 95

股东固有权 95

多数股东权 95

单独股东权 95

公益权 95

收益权 95

股东共益权 95

股东自益权 95

股东权 95

认股特权 96

购股权 96

股权 96

认股权 96

股东表决权 96

优先认股权 96

股份控制额 97

股东大会 97

股东年度大会 97

股东年会 97

股东常会 97

法定大会 97

股东代表大会 98

商务管理信托 98

法定人数 98

股东大会主席 98

股东临时大会 98

特别股东会议 98

特别股东大会 98

股东特别大会 98

股东全会 98

保护小股东权益原则 99

不按比例投票制 99

分类投票制 99

直接投票制 99

唱名 99

股东大会的表决 99

股东委托书 99

累积投票制 99

特别决议 100

决议的瑕疵 100

假决议 100

董事 100

临时决议 100

普通决议 100

股东大会决议 100

多数主政原则 100

常务董事 101

专务董事 101

法人董事 101

企业董事 101

政府董事 101

内部董事 101

外部董事 101

董事会 102

公司顾问 102

临时董事 102

雇员董事 102

非股权董事 102

股权董事 102

连锁董事 102

当然董事 102

连琐董事会 103

财务委员会 103

常务委员会 103

执行委员会 103

审计委员会 103

监督董事会 103

经营董事会 103

常务董事会 103

董事长 103

特别委员会 104

管理发展委员会 104

人事任免委员会 104

工厂管理委员会 104

红利和工薪委员会 104

监事 104

监察人 104

监事会 104

总经理 105

经理 105

股份 105

经理人 105

经理部门 105

部门经理 105

个人股 106

基金会股 106

事业单位法人股 106

企业法人股 106

法人股 106

企业股 106

集体股 106

国家股 106

公有股 106

外发股份 106

额定股份 106

股权结构 106

股权设置 106

C级普通股 107

约当普通股 107

B级普通股 107

优先股 107

盈余分配优先股 107

累积优先股 107

普通股 107

外商股 107

境外客商股 107

私人股 107

职工股 107

A级普通股 107

非累积且剩余财产分配优先股 108

劣后股 108

储蓄股 108

非参加且剩余财产分配优先股 108

参加用剩余财产分配优先股 108

剩余资产分配优先股 108

累积且剩余财产分配优先股 108

盈余分配且剩余财产分配优先股 108

非参加优先股 108

参加优先股 108

非累积优先股 108

不可赎回股 109

不可收回股 109

可收回股 109

偿还股 109

可转换股 109

不可转换股 109

无表决权股 109

否决权股 109

限制表决权股 109

有表决权股 109

后配股 109

混合股 109

可赎回股 109

付清股 110

库藏股 110

未发行股 110

发行股 110

未付清股 110

面额股 110

比例股 110

无面额股 110

特别股 110

无记名股 110

记名股 110

优惠股 111

自有股 111

集资股 111

单位股 111

资产股 111

资格股 111

技术股 111

母子股 111

成长股 111

实股 111

虚股 111

身股 111

干股 111

新股 111

旧股 111

股份销除 112

适法取得 112

潜在股 112

蓝筹股 112

奖金股 112

后分股 112

后取股 112

权义股 112

浮动股 112

稳定股 112

补偿股 112

公开股 112

劳动股 112

失权股 112

股份转让 113

股份设质 113

股份发行 113

股份设立发行 113

通常发行 114

不公开发行 114

公开发行 114

股票特殊发行 114

发起设立发行 114

不增加股本的发行 114

增加股本的发行 114

股份新股发行 114

募集设立发行 114

股票委托发行 115

股票直接发行 115

股票设立发行 115

股票发行 115

股票增资发行 115

股票公开委托发行 116

股票内部直接发行 116

议价公募发行 116

公开投标发行 116

公募发行 116

中间价发行 117

股票的认购 117

出资证书 117

购股权证 117

股票时价发行 117

股票平价发行 117

股票折价发行 117

股票溢价发行 117

股票半价发行 117

赞助发行 117

私募发行 117

限定性指令委托方式 118

认股证书 118

就市性指令委托方式 118

停止损失指令委托买卖方式 119

股票限价委托 119

股票撤销委托 119

股票停业上市 119

普通股票 120

上市股票 120

优先股票 120

股票 120

三、股票和债券 120

非上市股票 121

面值股票 121

定额票面股票 121

无定额面值股票 121

无面值股票 121

额面发行股票 121

复数股票 122

回收股票 122

单数股票 122

定期收回股票 122

不定期收回股票 122

中间发行股票 122

创业发行股票 122

增值发行股票 122

时价发行股票 122

便士股票 122

库存股票 123

事故股票 123

红利股票 123

热门股票 123

“PC”股票 123

指定股票 123

担保股票 123

可赎股票 123

未实收股票 123

实收股票 123

无权股票 124

多权股票 124

发展特快股票 124

不活跃股票 124

半额股票 124

全额股票 124

二类股票 124

一类股票 124

分割股票 124

保证股票 125

人民币特种股票(B股) 125

A、B股股票 125

投机性股票 125

防守性股票 125

周期股票 125

享受股票 125

准股票 125

赠与股票 125

管理股票 125

等级股票 125

滞销股票 125

每股帐面价值 126

股票帐面价值 126

面值 126

票面值 126

股票票面价值 126

股票价格 126

票面价值 126

股票股息 127

股票发行价格 127

股票时价 127

股票清算价值 127

股票股利 127

股票内在价值 127

股票市场价值 127

股票增值 128

股票填息 128

股票派息 128

股票汇票 128

股票行市 128

股票裁定 128

股票投资 128

股票回收 128

股票购买权 129

股票出售权 129

股票分裂 129

股票合并 129

股票囤积 129

股票拆细 129

股票买卖特权 130

股票优惠权 130

股票签约价格买卖权 130

债券 130

短期债券 131

中期债券 131

长期债券 131

普通债券 131

公募债券 131

顶税债券 132

权利债券 132

参加债券 132

固定债券 132

持续债券 132

无息债券 132

记名债券 132

无记名债券 132

私募债券 132

零债券 132

彩票债券 133

抵押债券 133

抽身债券 133

可赎债券 133

中签债券 133

系列债券 133

一四库券 134

息票债券 134

九六公债券 134

二五库券 134

免税债券 134

非上市债券 134

标售债 134

永久性债券 134

序列债券 134

可延期、分期付款债券 135

抽签还本债券 135

通知还本债券 135

分期偿还债券 135

分期还本债券 135

选择权债券 135

可转换股票债券 135

浮动利率债券 135

固定利率债券 135

可变息债券 135

分息债券 135

溢价债券 135

收益债券 135

国库券 136

政府公债 136

次等信用债券 136

互换交易债券 136

自选到期日债券 136

部分支付债券 136

可延长债券 136

政府开发债券 137

政府机构债券 137

政府保证债券 137

中期国家债券 137

特种国债券 137

无息无奖公债券 138

上市公债券 138

有折公债券 138

定期公债券 138

有息公债券 138

有奖公债券 138

保值公债券 138

有奖有息公债券 138

无息公债券 139

市政债券 139

地方政府债券 139

货币公债券 139

实物公债券 139

不定期公债券 139

设备信托公司债券 140

金融债券 140

银行券 140

银行债券 141

累进利息金融债券 141

贴水金融债券 141

贴现债券 141

企业债券 141

担保公司债券 142

公司债券 142

无担保公司债券 143

抵押公司债券 143

保证公司债券 143

重整公司债券 143

改组公司债券 143

所得公司债券 143

定额公司债券 143

不定额公司债券 143

信用公司债券 144

国际债券 144

外国债券 144

附新股认购权债券 144

特殊公司债券 144

承继公司债券 144

短期公司债券 144

分息公司债券 144

序列公司债券 144

扬基债券 145

储蓄债券 145

联邦储备券 145

担保抵押债券 145

垃圾债券 145

双重货币债券 145

罗萨债券 146

金边债券 146

亚洲美元债券 146

欧洲债券 146

欧洲美元债券 146

日本金融债券 147

欧洲日元债券 147

欧洲马克债券 147

欧洲货币单位债券 147

东京美元公募债券 148

东京美元私募债券 148

债券现值 148

债券终值 148

债券价格 148

债券期货的理论价格 149

债券发行价格 149

债券价格变动 149

债券价格变动指数 149

债券利息 150

债券收益 150

债券定价方式 150

债券优先股基金 150

债券信用等级 151

债券收益率 152

债券评级 152

债券登记制度 152

债券权互换 152

债券发行 152

承受募集 153

公司债募集 153

债券发行额度 153

债券约写书 153

债券发行费用 153

债券发行审核制度 154

债券发行条件 154

债券发行合同 155

债券协议包销 155

债券投资风险 155

四、证券市场 156

证券市场 156

二级市场 157

一级市场 157

第三市场 157

短期证券市场 157

初级市场 157

证券交易所市场 157

第四市场 158

拆借市场 158

场外交易市场 158

柜头交易市场 159

有形市场和无形市场 159

抵押市场 159

区域市场 159

灰色市场 159

多头市场 159

股票市场 159

全球股票市场 160

债券市场 160

期货市场 160

国际债券市场 161

短期政府债券市场 161

公募债券市场 161

私募债券市场 161

票据市场 162

票据清算市场 162

票据承兑市场 162

票据贴现市场 162

旧中国的证券市场 162

新中国的证券市场 163

上海市证券市场 164

北京市证券市场 164

广州证券市场 165

深圳证券市场 165

海南省证券市场 165

浙江省证券市场 165

江苏省证券市场 166

安徽省证券市场 166

沈阳市证券市场 166

内蒙古自治区证券市场 167

香港证券市场 167

澳门存款证市场 168

澳门股票市场 168

澳门证券市场 168

亚洲美元存款单市场 169

台湾证券市场 169

美国证券市场 169

英国证券市场 170

纽约证券市场 170

美国债券市场 171

“扬基”市场 171

英镑债券市场 172

伦敦证券市场 172

欧洲商业票据市场 172

欧洲债券市场 172

伦敦贴现市场 173

伦敦存款单市场 173

法国证券市场 174

德国证券市场 174

瑞士法郎外国债券市场 174

卢森堡证券市场 175

日本证券市场 175

日本国际债券市场 176

日本债券典押市场 176

日本债券市场 176

武士债券市场 177

韩国证券市场 177

荷兰证券市场 178

新加坡证券市场 178

印度证券市场 178

印度尼西亚证券市场 179

发展中国家证券市场 179

短期金融市场 180

银行同业拆借市场 180

长期金融市场 180

金融市场 180

货币市场基金 181

借贷资本市场 181

国际金融市场 181

资金市场 181

区域性资金市场 181

国际资金市场 181

黄金市场 182

国际资本市场 182

国际信贷市场 182

国际货币市场 182

外汇市场 183

外汇调剂市场 183

纽约金融市场 183

纽约黄金市场 183

联邦基金市场 184

伦敦金融市场 184

巴黎金融市场 184

纽约资本市场 184

纽约外汇市场 184

法兰克福金融市场 185

东京金融市场 185

香港金融市场 185

欧洲货币市场 185

欧洲美元市场 186

欧洲日元市场 186

联邦德国马克市场 186

亚洲、中东美元市场 186

证券交易所 187

投机交易所 187

证券推销所 187

交易所 187

票据交换所 188

会员制证券交易所 188

公司制证券交易所 188

证券交易所席位 189

证券交易所理事会 189

零股经纪人 190

专家经纪人 190

二元经纪人 190

佣金经纪人 190

证券经纪人 190

经纪人 190

票据经纪人 191

法人经纪人 191

中介经纪人 191

自营经纪人 191

无额外服务经纪人 191

证券公司场内经纪人 191

交易所场内中介经纪人 191

“黄马甲者” 191

互助基金会 192

投资公司 192

“红马甲者” 192

代款代理人 192

证券公司 192

证券商 193

证券经纪商 193

证券自营商 193

零数自营商 193

专业证券商 194

零股买卖商 194

证券承销商 194

证券交易商 194

证券买卖商 194

独家交易商 195

纽约路边交易所 195

纽约证券交易所 195

美国证券交易所 196

美国证券和商品交易所 196

美国联邦证券交易所 196

美国芬纳证券投资公司 197

美国自动票据交换所 197

美国美林证券公司 197

美国芝加哥商会交易所 197

英国证券公司 197

华尔街 198

美国证券和交易委员会 198

美国国民证券交易协会 198

美国全国证券交易商协会 199

美国政府全国抵押协会 199

美国全国证券交易商自动报价协会 199

美国联邦公开市场委员会 199

费区投资服务公司 200

美国证券投资顾问公司 200

国民证券交易商协会自动报价系统 200

美国全国证券商自动报价系统 200

美国证券评级公司 201

美国穆迪投资者服务公司 201

美国标准·普尔公司 201

美国标准普尔公司 201

美国穆迪投资服务公司 201

美国证券投资者保护公司 201

伦敦证券交易所 202

美国联邦储备银行 202

英国证券交易所协会 203

巴黎证券交易所 203

法国通用银行 203

英国票据贴现所 203

法国“债券行” 204

法国证券存储公司 204

德国柏林证券交易所 204

法兰克福证券交易所 204

瑞士苏黎世证券交易所 205

瑞士阿姆斯泰尔国际金融股份公司 205

瑞士国际债券经营者协会 205

德国有价证券银行 205

阿姆斯特丹证券交易所 205

德国对外结算协会 205

比利时安特卫普交易所 206

日本大和证券株式会社 206

东京证券交易所 206

日本证券投资信托委托公司 207

日本野村证券公司 207

日本日兴证券公司 207

山一证券公司 207

日本证券金融公司 208

日本干事承购公司 208

日本登记事务代理公司 208

日本受托公司 208

日本投资顾问业 208

泰国金融证券公司 209

香港联合交易所 209

新加坡证券交易所 209

日本本利支付事务代理公司 209

香港泰盛发展集团 210

中国股票推进会 210

台湾证券交易所 210

台湾证券公司 211

台湾国际票券公司 211

台湾国华证券公司 211

台湾票券金融公司 212

纽约国际金融中心 212

台湾证券投资顾问公司 212

台湾证券投资信托业 212

世界银行 213

联合国国际货币基金组织 213

经济合作与发展组织 213

联合国经济及社会理事会 213

日本银行 214

城市银行 214

股份银行 214

发行银行 214

中央银行 214

跨国银行 214

地方银行 215

专业银行 215

动产银行 215

储蓄银行 215

控股银行 215

附属银行 216

信托银行 216

投资银行 216

国际投资银行 216

亚洲开发银行 217

开发银行 217

泛美开发银行 217

投资俱乐部 217

欧洲投资银行 217

商业银行 218

抵押银行 218

不动产抵押银行 218

投资托拉斯 218

双重上市 219

证券上市 219

假证券 219

间接证券 219

可转换证券 219

有价证券 219

证券 219

五、证券交易 219

任意上市 220

证券信托 220

证券评级 220

证券评级机构 220

证券评级制度 220

信用交易 221

现货交易 221

发行注册豁免 221

证券交易 221

证券交易程序 221

现金交易 222

期权交易 222

期货交易 222

场内交易 222

场外交易 222

保证金交易 222

无风险交易 223

整数交易 223

虚抛交易 223

往返交易 223

搭伙交易 223

对冲交易 223

委托交易 223

对敲交易 223

口头交易 223

套利交易 223

证券提价交易 223

垫头交易 223

股票评级 224

证券清算 224

股票评级程序 224

现先交易 224

保证金卖短交易 224

保证金买长交易 224

保证金买入交易 224

股票评级等级 225

股票上市 226

股票交易 226

股票场内交易 226

股票现货交易 227

股票场外交易 227

股票期货交易 228

股票期权交易 228

股票借贷交易 228

股票信用交易 228

股票指数期货交易 229

股票指数期货套期保值交易 229

股票发行的直接销售 230

股票发行的自销 230

电报议付 230

股票发行的助销 230

股票电脑交易 230

股票指数期货套利交易 230

股票交叉交易 230

股票发行的代销 231

股票包销 231

股票无纸化交易 231

股票转让 231

股票成交 232

股票成交量 232

股票清算 232

股票过户 232

股票成交额 233

股票交易单位 233

股票时价总额 233

股票不足 233

股票的市盈率 233

金融期货交易 234

债券期货交易 234

债券的承销包销 234

债券的全额包销 234

经纪贷款人 235

丙种经纪人 235

出票人 235

债券银团包销 235

债券俱乐部包销 235

债券的余额包销 235

债券的自营买卖 235

中户 236

交易帐户 236

交易工具 236

掮客 236

中实户 236

散户 236

大户 236

庄家 236

小贩人 236

短线客 236

抬头人 236

中间人业务 237

佣金 237

金融期货合同 237

证券价格变动表 238

股票行情一览表 238

证券交易行情板 238

证券商放款 238

股票日证金余额表 238

交易所金融 238

封锁定存单 239

保付票据 239

股票经纪人贷款 239

证券调期放款 239

证券投资信托基金 240

特别证据金 241

阴阳线 241

下跌趋势线 241

上升趋势线 241

趋势线 241

证券保证金 241

追加证据金 241

本证据金 241

证券“证据金” 241

交易保证金 241

线形图 242

棒状图表 242

点线图 242

期权 242

阴线 242

支撑线 242

阻力线 242

阳线 242

抵抗线 242

买入期权 243

卖出期权 243

双向期权 243

股票套跌期权 243

股票看涨期权 244

期权合约 244

股票套做期权 244

股票套涨期权 244

股票看跌期权 244

股票“见涨即止”期权 244

股票“见跌即止”期权 244

买入注销 245

专家认购 245

冲销 245

配对销售 245

股票巨额交易法 245

二级销售 245

对销 245

代销 245

包销 245

一级销售 245

证券期货合约 245

金字塔式交易法 246

平均成本法 246

哈兹的“10%转换法” 246

八分之一点规则 246

时间优先规则 246

反购规则 246

双边拍卖 246

买入现先 246

议价购买 247

保证金卖空 247

招标购买 247

买空卖空 247

自行现先 247

委托现先 247

卖出现先 247

买入注销 248

委托 248

市价委托 248

限价委托 248

整数委托 248

有价证券信托 248

固定型证券投资信托 249

追加型证券投资信托 249

限时委托 249

特殊形式的委托 249

买进偿还 249

专柜相对竞价 250

竞价 250

定期不分盘公开竞价 250

定期分盘公开竞价 250

认股证价值 250

期中偿还 250

抽签偿还 250

任意偿还 250

债券观现 251

贴现债券的时价 251

随行价 251

通过经纪人定价 251

最高限制价格 251

天价 251

中心浮动价 251

最低价格 251

最高价格 251

要价 251

出价 251

开盘价格 251

收盘价格 251

中间价 251

口头竞价 251

划拨交割 252

交割 252

无负债制度 252

国际证券清算体系 252

清帐 252

清算日期 252

对敲转帐 252

转帐 252

成交量 252

成交额 252

成交 252

背书人 253

背书 253

支付命令 253

保兑 253

保付 253

支付承诺 253

出票 253

止兑 253

保留性承兑 253

承竞 253

“优良交割”原则 253

浮动利率 254

证券投资利得 254

附息票债券收益率 254

收益率差距 254

收益率 254

限定性背书 254

委托收款背书 254

免除责任背书 254

不记名背书 254

记名背书 254

被背书人 254

免作拒绝证书背书 254

证券投资风险 255

无规则风险 255

系统性风险 255

交易周转率 255

买卖周转率 255

证券投资收益曲线 255

非系统性风险 256

债券投资风险防范 256

橡皮股票风潮 256

黑色星期一 256

股票十月风潮 256

上跌回升 257

飞涨 257

鹿市 257

牛皮市 257

熊市 257

牛市 257

行情看涨 257

下降行市 257

上升行市 257

行市 257

深圳“8·10”事件 257

行情看跌 257

发行量权数股票价格指数 258

美国的股票指数或股票平均数 258

股票价格平均数 258

修正算术股票价格平均数 258

加权股票价格指数 258

简单算术股票价格指数 258

股票指数 258

大和债券指数 259

大和国际债券指数 259

道·琼斯股票价格指数 259

斯坦达德与普尔股票混合指数 260

标准普尔股票价格指数 260

伦敦《金融时报》股票价格指数 260

道·琼斯商品行情指数 260

纽约证券交易所的股票价格综合指数 260

道·琼斯工业股票价格平均数 260

《金融时报》综合精算股票指数 261

《金融时报》30种股票指数 261

FT工业普通股指数 261

伦敦《金融时报》固定利率精算指数 261

《金融时报》100种股票交易指数 261

《经济学家》周刊指数 261

巴黎证券交易所股票价格指数 261

德国商业银行股票价格指数 261

意大利商业银行股票价格指数 261

瑞士信用银行指数 261

多伦多300种股票价格指数 261

上海证券交易所股价指数 262

深圳证券交易所股价指数 262

金银指数 262

远东指数 262

日经一道指数 262

东京股票交易所股票价格指数 262

澳大利亚股票交易所所有普通股票价格指数 262

恒生股票价格指数 262

开盘权益 263

贝他(β)系数 263

过户日 263

过户证 263

开户 263

卖期保值 263

买期保值 263

宽限期 263

开价率 263

过户 263

字面决定 263

开放指令 263

无约束指令 263

市场指令 263

收盘 263

固盘 263

开高盘 263

开低盘 263

开平盘 263

开盘 263

分割 264

整批 264

手 264

个别竞争 264

开拍 264

作手 264

空手 264

户外名义 264

门外汉 264

做成市场 264

制造股市 264

交易煽动 264

以华尔街名义 264

仑比街 264

市场垄断 264

补空 265

跳空 265

按揭 265

翻空 265

翻多 265

套牢 265

吊空 265

空翻多 265

多翻空 265

吃货 265

出货 265

空头 265

多头转空头 265

多头 265

获利回吐 265

不抛补套利 265

抛补套利 265

套利 265

过手 265

后手 265

前手 265

空头转多头 265

反弹 266

断头 266

轧空 266

长空 266

顺弹 266

坐轿 266

破关 266

拨挡 266

回挡 266

可替代 266

盘挡 266

敲进 266

抬轿 266

多杀多 266

实空 266

摊提 266

敲出 266

白手拿鱼 266

反稀释 266

买平均低 266

买平均高 266

下一挡 266

上一挡 266

浮多 267

浮空 267

抢帽子 267

利空 267

利多 267

附利 267

盘坚 267

盘软 267

缺口 267

补仓 267

短多 267

长多 267

斩仓 267

平仓 267

轮作 267

封锁 267

串谋 267

沉滞 267

死多 267

停牌 268

公司名称 268

公司法 268

六、股份经济规范 268

挂牌 268

洗盘 268

停扳 268

整理 268

溢价 268

烘托 268

贴水 268

背差 268

呼值 268

旺日 268

淡日 268

公司登记撤销 269

公司登记 269

公司设立 269

公司成立 269

公司住所 269

公司公告 270

公司权利能力 270

公司行为能力 270

公司行政监督 270

公司司法监督 270

公司犯罪 270

催缴股款 271

招认股份 271

任意记载事项 271

绝对必要事项 271

相对必要事项 271

表决权代理 272

资本确定原则 272

董事竞业禁止 272

董事解任 272

召集权人 272

股东名簿 272

非法定股东权 272

法定股东权 272

授权资本制 273

资本不变原则 273

最低资本原则 273

揭穿面纱原则 273

深石原则 273

证券法律体系 274

证券交易法 274

清算监理人 274

特别清算协定 274

保全处分 274

控制股东的忠实义务原则 274

重整裁定的效力 274

证券发行的核准制度 275

证券发行实质管理原则 275

证券上市管理制度 276

证券上市要求 276

股票发行条件 276

发行股票申请文件 277

证券注册申报书 277

有价证券报告书制度 278

证券商的资格 278

公开说明书 278

公开说明书虚伪、欠缺的法律责任 278

股票发行审批 278

证券商核准制度 279

承销协议 279

承销银团 279

证券发行公司内部人员交易注册制 279

反垄断条款 280

限制投机、赌博活动 280

操纵、垄断证券市场 280

证券公司准备金制度 280

制止背信原则 280

洗售 281

反内部勾通条款 281

知内情者交易 281

反欺诈假冒条款 281

破产法 281

和解协议 282

破产法的域外效力 282

破产能力 282

破产界限 282

支付不能 282

支付停止 282

债务超过 282

破产财产 283

膨涨主义 283

破产债权 283

财团债权 283

破产财团 283

不能清偿 283

资不抵债 283

固定主义 283

附期限的破产债权 284

附条件的破产债权 284

除斥债权 284

劣后的破产债权 284

破产费用 284

剔除权 284

取回权 284

抵销权 285

复权 285

否认权 285

代偿取回权 285

行纪人取回权 285

特殊取回权 285

抵押 286

留置 286

质权 286

不可抗力 286

破产申请 286

破产保全 286

破产免责 287

破产终结 287

破产宣告 287

破产财产变价 287

破产财产分配 287

破产犯罪 288

破产救济 288

债权人会议 288

破产监察委员会 288

民法 288

民法关系主体 289

民法关系 289

平等主体间的财产关系 289

平等主体间的人身关系 289

罗马法 289

民法关系内容 290

民法原则 290

民法事实 290

公民 290

公民民事权利能力 290

公民民事行为能力 290

民事行为 291

民事法律行为 291

法人民事行为能力 291

共同民事法律行为 291

完全民事行为能力 291

法人民事权利能力 291

无民事行为能力 291

限制民事行为能力 291

有偿民事法律行为 292

无偿民事法律行为 292

双方民事法律行为 292

单方民事法律行为 292

可变更、撤销的民事行为 292

附期限民事法律行为 292

附条件的民事法律行为 292

要式法律行为 292

不要式民事法律行为 292

意思表示 292

复代理 293

指定代理 293

滥用代理权 293

无权代理 293

委托代理 293

代理 293

法定代理 293

代理关系中的连带责任 294

物权 294

用益物权 294

担保物权 294

扣押权 294

债 294

共同债 295

债的消灭 295

债的转移 295

债的担保 295

单一债 295

连带债 295

按份债 295

选择债 295

多数人债 295

知识产权 296

人身权 296

名义债务人 296

债务人 296

债权人 296

真实债务人 296

著作权 297

发明权 297

发现权 297

专利权 297

商标权 297

民事责任 297

瑕疵担保责任 298

合同 298

民事制裁 298

侵权民事责任 298

无过错责任 298

过错责任 298

经济合同 299

买卖合同 299

借贷合同 299

合伙合同 299

居间合同 299

租赁合同 299

承包合同 300

技术合同 300

联营合同 300

承揽合同 300

行纪合同 300

涉外经济合同 301

合同的效力 301

有效合同 301

无效合同 301

要约 301

承诺 301

套汇 301

合同的履行 302

合同的变更和解除 302

投邮生效原则 302

约因 302

对价 302

到达生效原则 302

违约责任 303

合同的公证 303

合同的签证 303

合同的管理 303

合同的终止 303

合同的转让 303

违约金 304

赔偿损失 304

调解 304

仲裁 304

商标法 304

商标禁用条款 305

商标公告 305

商标的自愿注册原则 305

商标注册 305

商标代理 306

商标的申请在先原则 306

商标的使用在先原则 306

注册商标 306

注册商标变更申请 306

注册商标有效期 306

商标使用许可 307

商标转让 307

商标争议 307

商标注销 307

商标撤销 307

商标宽展期 307

商标争议的终局裁定 308

商标侵权 308

假冒商标罪 308

商标互惠协议 308

商标注册条约 308

金融法 308

经营金融业务许可证 308

再贴现 309

法定货币 309

补充准备金 309

法定存款准备金制度 309

公开市场业务 310

抵押贷款 310

罚息 310

逃汇 311

票据行为 311

票据背书 311

票据保证 312

汇票承兑 312

票据追索权 313

拒绝证书 313

票据抗辩 313

税法 314

偷税 314

漏税 314

抗税 314

逃税 315

避税 315

欠税 315

税务登记 316

纳税鉴定 316

纳税申报 316

税收管辖权 317

国际双重征税 317

税收抵免 317

税收饶让 318

国际逃税与避税 318

国际避税港 318

国际税收协定 318

劳动合同 319

劳动权利能力与行为能力 319

劳动法 319

劳动权 319

劳动合同签证 320

劳动合同终止与解除 320

劳动合同公证 320

劳动义务 320

劳动合同备案 320

劳动合同变更 320

劳动合同期 320

劳动契约 320

劳动报酬 321

劳动保护 321

劳动纪律 321

职业培训 321

契约保护 321

特别保护 321

投保单 322

保险合同 322

保险法 322

劳动争议仲裁 322

未成年工保护 322

童工 322

劳动争议 322

被保险人 323

企业财产保险 323

保险免赔额 323

保险期限 323

保险利益 323

投保人 323

保险人 323

保险凭证 323

暂保单 323

保险单 323

雇主责任保险 324

产品责任保险 324

投资保险 324

再保险 324

保证保险 324

保证索赔 324

近因原则 325

保险委付 325

理赔 325

代位求偿权 325

第二编 基本理论问题 329

什么是股份经济？它有哪些一般性特征？ 329

怎样认识股份经济性质？ 330

怎样理解股份经济是适应社会化大生产要求的资本社会化形式？ 330

为什么说股份经济是适应商品经济发展要求的新型产权组织形式 331

股份经济是如何满足经营管理社会化、专业化的要求？ 331

为什么说股份经济是实现资本集中的重要手段？ 332

怎样理解股份经济是市场经济发展到一定阶段的产物？ 332

原始股份经济是怎样产生和发展的？其主要特点是什么？ 333

如何划分股份经济的发展阶段？ 333

原始股份经济是怎样向近代股份经济过渡的？这一时期的股份经济发展有那些特点？ 334

股份经济发展到现代以后呈现出哪些新的特点？ 335

当代股份经济发展的主要趋势是什么？ 336

我国半殖民地半封建社会股份经济发展的状况如何？ 337

十一届三中全会前新中国的股份经济是如何产生和被扼杀的？ 338

改革开放条件下我国股份经济复兴和发展的基本情况如何？ 338

为什么说股份经济是社会生产力发展的必然结果？ 339

为什么说信用制度是股份经济形成和发展的主要基础？ 340

股份经济发展的动力是什么？ 341

竞争在股份经济的形成和发展过程中发挥了怎样的利用？ 341

利润最大化作为商品经济发展的内在动力，又是如何推动股份经济的形成和发展？ 342

股份经济的发展对社会经济制度的发展产生怎样的影响？ 343

为什么说股份经济条件下的市场竞争更为激烈？ 343

为什么说股份经济有利于社会经济的发展？ 344

为什么说股份经济能促进市场经济的发展？ 345

为什么说股份经济能够促进社会资源的合理配置？ 345

实行股份制为什么有利于企业行为合理化？ 346

为什么股份制企业能产生很强的自我约束力？ 347

什么是股份经济的社会约束功能？ 347

为什么说股份经济有利于企业家队伍的成长？ 348

怎样认识在我国发展股份经济的客观必然性？ 348

股份经济为什么能增强经济主体承担风险的能力？ 348

如何理解有中国特色的股份经济？ 349

股份经济能否成为社会主义公有制经济的有效实现形式？ 350

股份经济发展对我国的社会经济结构将会产生哪些方面的影响？ 351

股份经济发展对我国的社会所有制结构会产生什么影响？ 351

股份经济发展对我国的产业结构调整会产生怎样的积极作用？ 352

为什么说股份经济的发展会使我国的投资结构趋于合理化？ 353

股份经济条件下的利益主体关系是怎样的？ 354

股份经济条件下国家利益是如何实现的？ 354

为什么必须确立股份制企业法人的利益主体地位？ 355

为什么说发展股份经济并不会改变劳动者的地位？ 355

如何保障股份经济条件下企业劳动者利益的实现？ 356

股份经济的发展对我国的分配结构会产生怎样的影响？ 357

如何认识社会主义条件下的股息收入？ 358

股份制对搞好国有大中型企业的积极意义何在？ 358

为什么股份经济能有力地促进企业间横向经济联合的发展？ 359

企业法人相互持股有什么积极作用？ 359

为什么企业集团要用股份公司形式组织起来？ 360

企业集团采用股份制有哪些优越性？ 361

企业集团实行股份化对企业会产生怎样的影响？ 362

实行股份制后为什么还要发展和完善承包经营责任制？ 363

股份制与承包制相比较具有哪些优越性？ 363

采取股份公司形式引进外资与合资经营、举借外债相比有哪些好处？ 364

发行“B股”对促进我国股票市场国际化有何积极意义？ 365

国有企业向社会公开发行股票会导致国有经济解体吗？ 365

发展股份经济是否引起宏观失控？ 366

实行股份制是否会引起基本建设投资规模的膨胀？ 366

股份投资是否与存款储蓄相矛盾？ 367

股份经济的顺利发展需要具备哪些条件？ 367

国有企业实行股份制对国有资产管理体制改革提出了什么要求？ 368

国有企业向股份制过渡过程中如何防止国有资产的流失？ 369

国有企业实行股份制后如何保障国有资产不受侵蚀？ 370

企业集团实行股份制的基本途径有哪些？ 371

企业集团实行股份制要坚持哪些原则？ 371

企业集团实行股份制有哪几种模式？ 372

承包制企业向股份制过渡要坚持哪些原则？ 373

承包制与股份制如何衔接？ 374

什么是股份合作制？它有哪些基本特征？ 375

如何进行股份合作制改革？ 375

为什么说建立健全社会主义市场体系是股份经济正常运行的重要条件？ 376

股份经济正常运行需要什么样的市场条件？ 376

社会主义资金市场在股份经济发展中的重要作用是什么？ 377

股票市场对股份经济发展的意义何在？ 378

我国在建立适应股份经济运行的市场体系中有哪些经验教训？ 379

当前国际资本流动态式对我国证券市场发展提出了哪些要求？ 379

怎样建立适应股份经济正常运行的市场体系？ 381

发育中的我国股票市场如何逐步完善？ 382

如何看待股票交易中的投机行为？ 383

股票投资应有怎样的风险意识？ 383

股份经济发展对金融体制改革提出的客观要求是什么？ 384

企业股份制改革对专业银行产生了哪些影响？ 384

金融部门应如何支持企业向股份制过渡？ 385

银行是否应成为股票投资的主要力量？ 386

怎样适应股份经济的要求深化金融体制改革？ 386

企业实行股份制以后是否还需要国家管理？ 387

股份经济条件下为什么要加强中央银行的宏观调控？ 387

股份经济条件下国家如何进行投资的宏观管理？ 388

股份制企业组建过程中为什么要重视资产评估？ 389

为什么说“税利分流”是股份经济发展的必要条件？ 389

全国性的行为协会如何管理股份制企业？ 390

股份经济中的财政如何转变职能？ 391

国家应如何加强股份经济条件下的劳动就业管理？ 392

如何在工资收入分配方面加强对股份经济的宏观管理？ 392

社会保障制度应如何随着股份经济的发展进一步完善？ 393

股份经济发展过程中为什么要加强思想政治工作和经济法制？ 394

怎样实现股份经济条件下的思想政治工作科学化？ 395

如何实现股份经济条件下经济法制科学化？ 395

为适应股份经济发展的需要应如何调整会计核算制度？ 397

应如何调整企业财务制度适应股份经济发展需要？ 397

如何加强股份经济条件下的审计工作？ 398

为适应股份经济发展需要应如何深化税制改革？ 399

发展股份经济应建立和完善哪些法规？ 400

3.股份公司组建的一般程序 405

1.股份公司组建及其要求 405

2.股份制公司组建的方式 405

(一)股份公司的组建及其一般程序 405

一、股份公司的组建 405

第三编 股份公司管理 405

(二)股份公司的发起与设立 406

1.公司发起人及其条件要求 407

2.发起人协议的形成及其内容 408

3.公司章程的订立及其内容 408

4.申请成立公司的文件及其内容 409

(三)股份的募集过程及其有关规定 410

2.公司注册登记与法人资格的取得 411

1.创立会议召开及其内容 411

(四)创立会议及注册登记 411

附：北京银建出租汽车股份有限公司组建的有关材料 412

发起人设立公司协议书 412

公司发起人认购书 412

可行性研究报告 413

内部职员募股说明书 417

资产评估报告 421

验资报告书 423

验资说明 424

北京银建出租汽车股份有限公司章程 428

(二)股份公司的权力机构 438

(一)股份公司的组织管理机构 438

二、股份公司的组织管理 438

1.股东大会的种类 439

2.股东大会的权限 439

3.股东大会的召集 440

4.股东大会的举行 440

5.股东大会的议事录 441

6.股东大会的议事程序 441

7.股东大会的决议 441

8.股东大会决议无效的认定 442

2.股东的权利 443

1.股东的资格 443

(三)股东的资格、权利与义务 443

3.股东的义务 444

(四)股份公司的执行机构 444

1.董事会的权限 445

2.董事会的义务 445

3.董事会会议 445

4.董事会的决议 446

5.董事会违法行为的制止 446

6.董事的选任 446

9.董事的资格 447

8.董事的退任 447

7.董事的人数和任期 447

10.董事的权限 448

11.董事的责任 448

12.董事长及其任期 449

13.董事长的选任和退任 449

14.董事长的权限 449

15.董事长的责任 450

(五)经理人员及其设置 450

1.经理人员的资格 450

4.经理人员的责任 451

3.经理人员的权限 451

2.经理人员的委任和退任 451

5.经理人员的义务 452

6.经理人员的选拔 452

(六)股份公司的监督机构 453

1.监事的资格 453

2.监事的选任和退任 454

3.监事的权限 454

4.监事的权利和义务 455

5.监事的责任 455

三、股份公司的劳动工资管理 456

(七)党政工团机构的作用 456

(一)股份公司的劳动管理 457

1.股份公司的用工制度 457

2.股份制企业的劳动定员管理 459

3.股份制企业的劳动定额管理 460

4.股份制企业的职工培训 461

5.股份制企业的劳动考核和晋升级制度 461

6.股份制企业的劳动保护和劳动争议 462

(二)股份制企业的工资管理 463

1.工资管理的具体任务 463

2.工资分配决策 463

3.股份制企业的奖金分配管理 465

四、股份公司的筹资管理 466

(一)股份公司的筹资的类型 466

1.股份公司的筹措资金的二种类型 466

2.直接筹资的优越性 466

(二)股份公司筹资决策管理 467

1.筹资决策的原则 467

2.筹资决策要考虑的因素 468

(三)筹资成本管理 469

1.股票筹资成本 469

1.股票筹资的运用 470

2.债券筹资成本 470

(四)筹资工具及其运用 470

2.公司债券筹资的运用 473

3.其它筹资工具的运用 476

五、股份公司投资管理 478

(一)股份公司的证券投资 479

1.证券投资的基本原则 480

2.证券投资的信息收集 480

3.证券投资的风险分析 481

5.证券投资的财务状况分析 482

4.证券投资对象的选择 482

6.证券投资报酬率分析 483

7.证券投资的资本组合 484

(二)股份公司的项目投资 485

1.项目投资决策程序 485

2.项目投资可行性研究 486

3.项目投资决策的静态分析 487

4.项目投资决策的动态分析 488

5.项目投资实施阶段的管理 489

6.项目投资效果评价 489

1.跨国投资决策的程序 490

(三)股份公司的跨国投资 490

2.跨国投资目标的选择 491

3.跨国投资环境分析 491

4.跨国投资环境分析的方法 492

5.跨国投资项目选择的指标评估法 495

6.跨国投资项目选择的收益风险指数评价法 495

7.跨国直接投资参与股权的形式及其选择 496

8.跨国投资的股权策略 496

9.通贷膨胀时期的跨国投资策略 497

1.财务管理制度的新规定 498

2.财务管理原则的确定 498

六、股份公司的财务管理 498

(一)股份公司财务管理制度的新规定及其原则 498

(二)股份公司的财务管理 499

1.财务分析指标 499

2.货币资金管理 499

3.应收帐款管理 500

4.存货管理 501

5.固定资产管理 501

6.无形资产及其管理 503

8.成本、费用管理 504

7.其他长期资产的管理 504

9.利润形成和利润分配 505

10.股份公司的股息分配管理 506

11.终止与清算的核算 511

七、股份公司的会计核算 511

(一)会计核算的一般原则 511

1.货币资金的核算 512

2.银行存款的核算 512

(二)流动资产的核算 512

3.其他货币资金的核算 513

4.短期投资的核算 514

5.存货的核算 515

(三)长期投资的核算 518

1.长期投资核算的要求 518

2.股票投资的核算 519

3.债券投资的核算 519

4.其他长期投资的核算 520

1.固定资产核算的要求 521

2.固定资产增减的核算 521

(四)固定资产的核算 521

3.固定资产折旧的核算 524

4.固定资产清理的核算 524

5.在建工程的核算 525

(五)无形及其他资产的核算 526

1.无形资产的核算 526

2.开办费的核算 526

2.待处理财产溢余的核算 527

1.待处理财产损失的核算 527

(六)待处理财产损溢的核算 527

3.长期待摊费用的核算 527

(七)结算资金的核算 528

1.应收款项的核算 528

2.应收帐款的核算 529

3.坏帐准备的核算 529

4.其他应收款项的核算 529

5.应付票据的核算 530

6.应付帐款的核算 530

7.其他应付款的核算 530

10.应付股利的核算 531

9.其他应交款的核算 531

8.应交税金的核算 531

(八)负债的核算 532

1.短期借款的核算 532

2.长期借款的核算 532

3.职工福利基金的核算 532

4.应付债券的核算 533

5.长期应付款的核算 534

(九)成本费用的核算 534

1.生产费用的核算 534

2.工程施工的核算 535

3.营业成本的核算 536

4.营业税金的核算 536

5.销售费用的核算 536

6.管理费用的核算 536