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上篇 会计信息系统基础 1

第1章 会计信息系统概论 1

会计信息系统的基本概念 1

会计电算化与会计信息系统 1

计算机信息系统 2

会计信息系统的定义 6

会计信息系统与管理信息系统 7

会计信息系统的基本特征 8

会计信息系统与手工会计系统 8

会计信息系统与其他管理信息子系统 10

会计信息系统的作用 11

会计信息系统的分类 13

会计信息系统的功能结构 15

会计信息系统的发展过程和发展趋势 16

国外会计信息系统的发展概况 16

国内会计电算化／会计信息系统的发展概况 17

我国会计信息系统的发展趋势 20

如何教好和学好本课程 21

写给教师 21

写给学生 22

第2章 账务处理系统 24

账务处理系统概述 24

账务处理系统在会计核算系统中的地位与作用 24

账务处理系统的主要内容 24

账务处理系统的计算机处理与手工处理的区别 26

建立账务处理系统的准备工作 27

会计资料的准备 27

企业基本档案的整理 28

账务处理系统的初始设置 28

系统的参数设置 29

账簿的初始化与设置会计科目 30

设置凭证类型和外汇汇率 33

输入期初余额 34

账务处理系统的日常业务操作 34

凭证处理 34

凭证审核 35

凭证查询、汇总、输出与模拟记账 36

记账 36

银行对账 36

结账 37

账簿查询 37

账务处理系统的维护与管理 38

数据备份与恢复 38

数据整理 38

对操作人员的管理 39

使用监测与工作日志的查询 39

第3章 报表处理系统 41

报表处理系统概述 41

会计报表的作用 41

会计报表的种类和构成 41

报表的数据来源 46

报表的设计与编制 48

会计报表的登记注册 48

会计报表的格式设计 49

会计报表的公式设置 49

会计报表的汇总与合并 50

会计报表的输出 51

财务报表分析 52

财务报表分析概述 52

财务报表分析软件介绍 53

第4章 其他核算管理系统 58

工资管理系统 58

工资管理系统的特点和意义 58

工资管理系统的初始化 58

日常业务 63

工资报表和月末处理 68

固定资产管理系统 69

固定资产管理系统的功能与特点 69

固定资产管理系统的初始化 70

固定资产业务处理 76

账表管理及制单、月末处理 77

第5章 会计信息系统的实施与管理 81

会计信息系统的实施 81

会计信息系统实施的基本条件 81

会计信息系统实施的步骤 82

会计信息系统的控制 85

会计信息系统控制概述 85

会计信息系统的一般控制 86

会计信息系统的应用控制 87

会计信息系统的岗位责任制 88

会计信息系统的岗位划分 88

岗位责任制的基本内容 89

中小企业实施会计信息系统后的岗位设置 92

会计信息系统的操作管理 92

系统的使用管理 92

上机操作管理 92

会计业务处理程序管理 93

系统的维护管理 93

计算机硬件设备的维护 94

系统软件和财务软件的维护 94

会计数据的安全维护 95

会计档案管理 95

会计信息系统档案的内容 95

会计账簿、报表的生成与管理 96

其他 96

第6章 会计信息系统的开发 98

会计信息系统的开发方法 98

生命周期法 98

原型法 99

系统准备 99

系统初步调查 99

可行性分析 100

可行性分析报告 100

系统分析 101

系统详细调查 101

结构化系统分析方法（SA） 101

数据流图（DFD） 102

数据字典（DD） 103

需求分析 104

系统分析说明书 104

系统设计 104

总体设计 104

代码设计 105

数据库设计 108

输入／输出设计 110

系统设计说明书 110

系统的实施和维护 110

结构化程序设计 110

系统调试 111

系统切换 112

系统维护 113

程序设计实例 113

表单界面设计 113

控件的属性 114

事件方法程序 116

软件模块的连编 120

第7章 ERP沙盘模拟与财务软件设计 123

ERP沙盘模拟概述 123

ERP简介 123

ERP的教学现状 125

ERP沙盘模拟简介 126

ERP沙盘模拟实训内容 130

用友ERP沙盘模拟竞赛 131

用友ERP沙盘模拟竞赛简介 131

用友ERP沙盘模拟竞赛规则 132

用友ERP电子沙盘的特点 133

ERP沙盘模拟中的财务问题 133

基于ERP沙盘模拟平台的设计 134

基于ERP沙盘模拟平台的功能设计 134

基于ERP沙盘模拟平台的制度设计 135

基于ERP沙盘平台的财务软件设计 135

下篇 会计软件的操作使用 139

第8章 用友账务处理系统的操作使用 139

用友会计软件概述 139

系统的安装、启动和建立账套 140

系统技术架构与运行环境 140

系统安装 140

启动系统和建账 143

基础设置 148

总账初始设置 150

设置账簿选项 151

外币设置 152

建立会计科目 152

建立辅助核算 154

设定凭证类别、常用摘要及常用凭证 155

期初余额的录入 156

日常账务的操作 157

填制凭证 157

凭证审核 158

记账 159

出纳管理 160

银行对账期初录入 161

输入银行对账单 162

银行对账 163

余额调节表、已达账与未达账的查询 164

期末处理 164

定义转账凭证 164

生成转账凭证 168

对账及试算平衡 169

结账 169

第9章 用友UFO报表处理系统的操作使用 171

UFO的主要功能 171

UFO的主要概念 172

报表的格式状态与数据状态 172

固定区及可变区 172

关键字 173

制作报表的流程 173

报表公式 175

报表处理案例 177

报表管理 181

报表格式管理 181

表页管理 182

报表数据管理 183

图表功能 184

UFO图表概述 184

图表的操作 185

其他功能 186

第10章 金蝶账务处理系统的操作使用 187

金蝶会计软件概述 187

系统的安装与启动 188

系统安装 188

启动系统 189

系统的初始化 191

用户管理设置 191

建立新账套 193

系统初始设置 197

启用账套 201

日常账务处理 202

凭证处理 202

凭证过账 206

账簿报表查询 208

期末结账 210

第11章 金蝶报表处理系统的操作使用 214

金蝶报表系统简介 214

资产负债表的查看及修改 215

利润表的查看及修改 216

自定义报表 216

报表的新建 217

报表格式设计 218

报表的取数公式 221

报表的重算和输出 224

报表的保存／引入／引出 225

报表分析 227

资产负债分析 227

财务指标分析 229

附录A 财政部会计电算化管理办法 231

附录B 财政部会计电算化工作规范 233

附录C 财政部商品化会计核算软件评审规则 239

附录D 财政部会计核算软件基本功能规范 244

附录E 上机综合练习资料 249

参考文献 268