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第1章 税法总论 1

学习目标 1

1.1税收概要 1

1.2税法概述 4

1.3税法构成要素 8

1.4税收立法 17

1.5税法体系 19

知识掌握 22

知识应用 23

第2章 增值税法 25

学习目标 25

2.1增值税基础知识 25

2.2增值税基本法律内容 27

2.3增值税应纳税额的计算 33

2.4增值税的征收管理与纳税申报 45

2.5增值税出口退税的规定 55

2.6增值税专用发票的使用和管理 60

知识掌握 63

知识应用 65

第3章 消费税法 68

学习目标 68

3.1消费税基础知识 68

3.2消费税基本法律内容 71

3.3消费税应纳税额的计算 79

3.4消费税的征收管理与纳税申报 88

3.5出口应税消费品退（免）税的规定 91

知识掌握 92

知识应用 94

第4章 营业税法 97

学习目标 97

4.1营业税基础知识 98

4.2营业税基本法律内容 99

4.3营业税应纳税额的计算 109

4.4营业税的征收管理与纳税申报 117

知识掌握 120

知识应用 122

第5章 关税法 124

学习目标 124

5.1关税基础知识 124

5.2关税基本法律内容 130

5.3关税应纳税额的计算 135

5.4关税的征收管理 141

知识掌握 144

知识应用 146

第6章 企业所得税法 147

学习目标 147

6.1企业所得税基础知识 147

6.2企业所得税基本法律内容 149

6.3企业所得税应纳税额的计算 157

6.4企业所得税的征收管理与纳税申报 176

知识掌握 182

知识应用 184

第7章 个人所得税法 185

学习目标 185

7.1个人所得税基础知识 185

7.2个人所得税基本法律内容 189

7.3个人所得税应纳税额的计算 198

7.4个人所得税的申报与缴纳 212

知识掌握 218

知识应用 220

第8章 其他税法 221

学习目标 221

8.1城市维护建设税 222

8.2资源税 225

8.3土地增值税 229

8.4契税法 233

8.5印花税法 236

8.6城镇土地使用税法 242

8.7房产税法 246

8.8车船税法 249

知识掌握 253

知识应用 255

第9章 税收征收管理法 257

学习目标 257

9.1税务管理 258

9.2税款征收 264

9.3税务检查 270

9.4税务违法处理 272

知识掌握 274

知识应用 276

第10章 税务行政管理法 277

学习目标 277

10.1税收管理体制 278

10.2税务行政处罚 279

10.3税务行政复议与诉讼 283

10.4税务行政赔偿 289

知识掌握 292

知识应用 294

主要参考文献 295