内部控制规范化操作指南PDF电子书下载

第1章　内部控制概述 1

1.1　内部控制的概念 3

1.2　内部控制的目标 4

1.3 内部控制的要素和内容 6

1.4　内部控制的方法 9

1.5　内部控制建设的原则 11

1.6　内部控制建设的依据 12

第2章　控制环境 15

2.1　控制环境的概念 17

2.2　控制环境的作用 17

2.3　控制环境的内容 17

2.3.1 治理结构 18

2.3.2　组织结构 18

2.3.3　职业道德 22

2.3.4　胜任能力 26

2.3.5　经营理念 28

2.3.6　人力资源政策 31

第3章　业务梳理与业务流程 35

3.1　业务梳理概述 37

3.2　业务流程概述 37

3.3　流程目录及其编制 38

3.4　流程图及其编制 58

第4章　目标设定 81

4.1　目标设定的概念 83

4.2　内部控制目标的分类 83

4.3 目标设定的原则与方法 84

4.4　内部控制目标范例 85

第5章　风险评估 91

5.1　风险评估的概念 93

5.2　风险的特点 93

5.3　风险的分类 94

5.4　风险评估的内容 96

5.4.1　风险识别 96

5.4.2　风险分析 100

5.4.3　风险评价 102

5.4.4　风险应对 104

第6章　控制活动——控制点与控制措施 107

6.1 内部控制活动的控制点 109

6.2　内部控制活动的控制措施 113

第7章　控制责任和控制证据 125

7.1　控制责任 127

7.2　控制证据 130

第8章　信息与沟通 143

8.1　信息与沟通概述 145

8.2　内部控制中的信息 146

8.3　内部控制中的沟通 150

8.4　反舞弊机制 153

第9章　内部控制监督 157

9.1　内部控制监督概述 159

9.2　持续监督 159

9.3　评价 162

9.4　缺陷报告 163

第10章　内部控制评价 169

10.1　内部控制评价的概念 171

10.2　内部控制评价的分类 171

10.3　内部控制评价的目标 171

10.4　内部控制评价的原则 172

10.5　内部控制评价程序和方法 173

10.6　内部控制评价内容 178

10.7　内部控制的综合评价 201

第11章　控制制度 213

11.1　控制制度的概念 215

11.2　控制制度的意义 215

11.3　控制制度的方法 215

11.4　控制制度范例 216