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第一章 绪论 1

第一节 外汇和外汇管理 1

一、外汇的概念 1

目录 1

二、外汇管理的概念、作用和内容 3

三、外汇管理的历史发展 6

第二节 我国外汇管理的历史沿革和必要性 7

一、我国外汇管理的历史沿革 7

二、我国外汇管理的必要性 10

第三节 我国的外汇管理机构及其职能 11

第二章 贸易外汇管理 13

第一节 进口用汇管理 13

第二节 出口外汇收支管理 15

第三节 其他贸易方式外汇收支管理 18

一、概念及意义 21

第三章 非贸易外汇管理 21

第一节 非贸易外汇管理的概念、意义及其主要内容 21

二、非贸易创汇部门及主要管汇原则 23

三、外汇管理的有关规定 24

第二节 外汇帐户的管理和使用范围 25

一、如何办理外汇现汇存款帐户 25

二、关于办理留成外汇额度帐户 27

三、外汇帐户的种类 28

四、上述各类帐户能否提取外汇现钞和外汇兑换券 29

五、关于非贸易外汇留成比例的规定 30

六、外汇存款的种类 31

第三节 关于外汇券的管理和使用 35

第四节 关于对外承包外汇业务结算及外汇留成的有关规定 37

一、我国金融机构的历史发展 40

第一节 我国金融机构的概况 40

第四章 我国金融机构的外汇管理 40

二、我国金融机构在外汇业务经营方面的主要区别 43

三、我国金融机构外汇业务的管理部门 44

第二节 对我国非银行金融机构的外汇管理 45

一、对我国非银行金融机构外汇管理的演变过程 45

二、对我国非银行金融机构的外汇管理 46

第三节 专业银行的外汇业务管理 52

一、专业银行办理外汇业务发展简况 52

二、对国内专业银行外汇业务的管理 53

第四节 对外商投资银行的管理 55

一、外资银行在我国的发展历史 55

二、引进外资银行的目的 56

三、对外资银行的管理方式和手段 58

第一节 外商投资企业简述 60

第五章 外商投资企业的外汇管理 60

第二节 对外商投资企业外汇管理的目的及原则 61

第三节 法律依据及其政策规定 63

第四节 外商投资企业外汇管理的主要内容 64

一、登记和建立档案 65

二、开户 66

三、外汇收支 67

四、贷款及担保 67

五、进出口结算 68

六、与境内单位或个人之间的结算 68

七、驻外机构经费及出国人员费用 70

八、外汇券和外汇现钞的提取与？ 70

九、外汇利润、工资的汇出及资本转移 71

十、有关的人民币资金 71

十一、汇率 72

十二、停业清理 72

十三、报表及财务状况的报告 73

第五节 外汇平衡问题 74

一、外汇平衡的概念 74

二、外商投资企业外汇平衡的几种标准 74

三、外汇不能平衡的原因 75

四、怎样才能达到外汇平衡 76

第六章 外债管理 79

第一节 外债概述 79

一、外债概念及其范围 79

二、利用外资的意义及其对经济发展的作用 82

第二节 我国外债管理制度的建立 84

一、我国外债的历史及现状 84

二、我国外债管理制度的建立 85

第三节 我国的外债登记制度 88

一、概要 88

二、外债专用现汇帐户和还本付息外债专用现汇帐户 89

三、填报《外债签约情况表》和《外债变动反馈表》 90

第四节 国际商业贷款 91

一、国际商业贷款及其特点 91

二、申请借用国际商业贷款的程序及要求 93

三、在筹资过程中应注意的几个问题 94

第七章 外汇担保及其管理 96

第一节 外汇担保概述 96

一、什么是担保 96

二、外汇担保的含义及其主要特征 97

三、外汇担保的种类 98

四、外汇担保人的地位及其权利义务 101

五、外汇担保的作用 103

第二节 我国的外汇担保管理制度 104

一、外汇担保管理工作的意义 104

二、外汇担保管理的沿革 105

三、外汇担保管理制度的内容 107

四、进一步健全和完善我国的涉外担保制度 112

第八章 金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖业务 115

第一节 金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖的基本概念 115

第二节 制定和发布《金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定》的背景及其意义 116

第三节 《金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定》的内容及需要解释的几个问题 118

一、《金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定》的内容 118

二、需要解释的问题 120

第四节 客户怎样委托金融机构代办即期和远期外汇买卖业务 121

一、外商投资企业 121

二、国内持有现汇的企事业单位 121

三、国内持有额度外汇的企事业单位 122

第五节 介绍中国银行代客户办理外汇买卖的其他几种服务 123

一、调期外汇买卖 123

二、期权外汇买卖 124

三、择期外汇买卖 125

第九章 外汇调剂市场 126

第一节 关于外汇调剂的有关规定 126

第二节 开办外汇市场的目的和买卖外汇的手续 128

第三节 外汇市场的作用 129

附件：一、中华人民共和国外汇管理暂行条例 131

二、对外国驻华机构及其人员的外汇管理施行细则 138

三、对外汇、贵金属和外汇票证等进出国境的管理施行细则 139

四、对个人的外汇管理施行细则 141

五、审批个人外汇申请施行细则 144

六、非银行金融机构外汇管理办法 146

七、对侨资企业、外资企业、中外合资经营企业外汇管理施行细则 153

八、外债统计监测暂行规定 158

九、境内机构提供外汇担保的暂行管理办法 162

十、金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定（及答记者问） 165

十一、违反外汇管理处罚施行细则 172