企业内部控制制度设计PDF电子书下载

第一章 内部控制总论 1

第一节 内部控制概念及其作用 1

第二节 内部控制的目标 25

第三节 内部控制要素 28

第四节 内部控制的重点内容 45

第五节 内部控制分类 58

第二章 内部控制制度设计前的整体考虑 68

第一节 建立内部控制制度的基本原则 68

第二节 内部控制制度设计的基本思路 76

第三节 内部控制制度建立前的准备工作 98

第三章 管理控制制度设计 113

第一节 组织结构设计 113

第二节 人事制度设计 152

第三节 质量控制设计 194

第四节 安全保障设计 227

第四章 内部会计控制制度设计 237

第一节 业务循环与内部控制设计 237

第二节 销售与收款循环的内部控制设计 241

第三节 采购与付款循环的内部控制设计 265

第四节 生产循环的内部控制设计 285

第五节 筹资与投资循环的内部控制 309

第六节 现金的内部控制设计 328

第五章 企业内部审计控制 345

第一节 企业内部审计综述 345

第二节 企业内部审计的组织 349

第三节 内部审计控制的重点内容 355

第六章 企业内部控制范例 371