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第一章 财务管理——理财的经济分析方法 1

一、企业经济分析概述 3

企业经济分析的一般方法 3

比较分析法 6

比率分析法 7

因素分析法 9

其他技术分析法 14

二、企业盈利能力分析 15

企业盈利能力分析的内容 15

销售成本费用利润率指标的分析 16

销售收入利润率的分析 27

总资产报酬率的分析 30

资本收益率的分析 32

股份制企业盈利能力分析 33

三、企业财务状况综合分析 36

企业财务状况综合分析的内容 36

企业财务状况变动情况分析 37

企业经济效益综合分析 42

第二章 企业筹资（一）一般理论与短期筹资决策 49

一、资金 51

资金运动的特点 51

资金使用的价值 52

筹资与投资 53

二、资金筹措与资金投放 54

三、资金筹措内容与特点 57

四、商业信用 61

商业信用类别 61

商业信用的特点 66

商业信用的运用 67

五、商业票据 68

商业票据的性质 68

商业票据的特点 69

六、银行信用 70

银行信用的种类 70

有关银行信用的几个问题 71

七、应收帐款 73

应收帐款的质押 73

应收帐款的转售 73

八、存货 74

存货全部留置（Blanket Inventory Lien） 74

信托清单（Trust Receipts） 74

现场仓库清单（Field Warehouse Receipts） 74

第三章 企业筹资（二）中长期筹资决策 75

一、商业信用 77

二、银行信用 78

银行贷款的特点 78

银行贷款借贷契约的规定 79

利率的确定 81

银行贷款的担保品 82

银行贷款的偿还 82

银行贷款对公司的利益 84

三、租赁 87

四、证券（1）普通股 88

普通股的特点 88

普通股的发行 89

普通股优先购股权在公司筹资中的运用 91

五、证券（2）优先股 93

优先股的种类 93

优先股的特点 94

优先股的杠杆作用 96

六、证券（3）公司债 97

公司债的种类 97

公司债的特点 98

发行公司债的财务决策 99

七、证券（4）可转换证券 105

可转换证券的特点 105

可转换证券的运用 106

八、证券（5）购股权证 111

购股权证的特点 111

购股权证的运用 112

九、租赁 114

租赁的特点 114

租赁决策 115

第四章 资本结构优化 121

一、资本成本率 123

单项资本成本率 124

单项资本成本率占加权平均资本成本率的权重 134

加权平均资本成本率 137

调整风险后的资本成本率 142

二、资本结构 144

杠杆利益 145

财务风险 155

资本结构 160

三、筹资决策 167

财务判则 167

第五章 企业投资（一）长期投资评估 175

一、长期投资（一）预备知识 177

资金时间价值的计算 177

资金风险价值的计算 184

二、长期投资（二）决策方法 194

基本原理 194

净现值法 194

净现值指数法 196

内部收益率法 197

三种基本方法的比较 198

第六章 企业投资（二）短期投资管理 205

一、现金管理 207

现金持有的动机 207

节省现金的方法 208

二、有价证券的管理 209

公司持有短期有价证券的动机 209

有价证券的选择 210

三、应收帐款的管理 210

应收帐款的影响因素 210

信用条件 211

四、存货的管理 213

基本概念 213

管理模型 214

第七章 股息决策和债息决策 225

一、股息决策（一）基本理论 227

股息支付率与股息的稳定性 228

股息理论（1）：“一鸟在手”理论 231

股息理论（2）：完整市场理论 231

股息理论（3）：追随者理论 233

二、股息决策（二）具体政策 234

股息的种类 234

股息的支付方式 235

影响公司股息政策的因素 239

三、债息决策 242

利息种类 242

付息频率 243

票面利率水平 244

第八章 企业资产评估 245

一、企业资产评估概述 247

企业资产评估的定义 247

企业资产评估的分类 248

企业资产评估的内容 248

企业资产评估的标准 250

企业资产评估的方法 251

二、固定资产评估 254

机器设备的评估 254

特殊固定资产的评估 258

三、流动资产评估 263

原材料的评估 264

在产品资产的评估 267

产成品资产的评估 269

低值易耗品的评估 271

包装物的评估 272

货币资金的评估 273

应收帐款的评估 274

应收票据的评估 274

四、无形资产评估 275

无形资产重置成本评估 275

无形资产转让或投资的评估 279

五、企业整体评估 286

企业整体评估概述 286

企业整体评估的基本要求 286