非财务经理的财务管理PDF电子书下载

第一章 财务的职能 1

财务的相关性 8

财务学与非财务经理 11

对局外人的考虑 13

内容简介与专业术语 14

小结 18

第二章 经济学概念 19

微观经济学 22

图1 某商品的供应曲线 24

图2 某商品的需求曲线 25

图4 供给与需求曲线转换 26

图3 供给与需求曲线关系 26

图5 平均成本曲线 28

图6 平均成本与边际成本交叉 30

图7 当边际成本等于价格时的产量增加 31

宏观经济学 33

图8 贷款期利息结构 42

国际方面的考虑 45

小结 46

第三章 会计惯例 49

资产负债表 54

“T”型帐 59

损益表 62

折旧 66

会计通则 66

表3 5年期＄300，000的投资的折旧率直线法150％和200％递减法对比 69

表2 5年使用期的设备原值＄300，000的200％折旧率 69

表1 5年使用期的设备原值＄330，000的150％折旧率 69

图10 累计折旧比较 70

图9 折旧注销比较图 70

图11 残值比较 71

价格水平与会计 71

资金表 74

财务比率 78

表4 常用比率 86

表5 适用于标准行业分类8701的主要营业比率 87

资金会计 88

图12 平均回款期——可能的曲线 89

电脑的应用 90

小结 90

第四章 税收环境 931

公司税 97

增值税 98

固定的一税 98

公司税的取消 99

边际税率与平均税率 99

表6 公司A与公司B应纳税收入 102

表7 公司A与公司B纳税额 102

修订后的加速成本回收法 103

结束语 105

表8 常用折旧表 105

小结 106

第五章 存货与信货政策 107

即时进货法 110

存货成本 111

决策规则 112

经济订货量 113

图13 存货消耗 115

图14 经济订购量模型 116

信贷管理 116

相关的费用 118

信用林准 120

资信调查 122

表9 D＆B商务信息报告 123

表10 D＆B资信级别索引表 124

贸易信贷 125

债券的信用等级 127

小结 128

第六章 财务计划 131

不确定性 133

未来的环境 137

财务预测 138

表11 吉安特·皮克梅工业公司销售预测 140

图15 全公司四条生产线销售预测 142

图17 与基础线预测利润的偏差 143

图16 高和低预测值与基础预测的偏差 143

表12 吉安特·皮克梅工业1998—2002年现金预测 144

图18 高低线现金流预测与基准线之偏差 145

业务风险 146

图19 A项目的预期回报的几率分布 148

图20 B项目的预期回报的几率分布 148

图21 组群中个体身高分布 150

图22 组群中高度分布百分比 151

表13 组群中个体高度 151

图23 风险规避者的财富边际效用 152

风险偏向 152

图24 风险追求者的财富边际效用 154

资本市场线 155

图25 不同项目的风险—收益关系 155

小结 157

第七章 绩效预算 159

主预算 162

表14 医疗服务中心×光部门运营报告 166

表15 医疗服务中心×光部门弹性预算 167

弹性预算 168

表16 医疗服务中心×光部门运营报告 169

成本核算 169

利润中心 171

零基预算 173

小结 175

第八章 现金流 177

流动资金 180

现金预算 181

表17 医疗服务公司现金预算 184

现金流的同步 185

现金流的重要性 186

小结 188

第九章 盈亏平衡分析 189

边际收益 191

表18 国际盖德盖特公司，边际收益损益表 193

图26 会计学盈亏平衡点 194

现金盈亏平衡 195

图27 现金盈亏平衡点 197

筹资的盈亏平衡分析 198

表19 国际盖德盖特公司，预期损益表：股票 199

图28 融资盈亏平衡点 200

小结 200

表20 国际盖德盖特公司，预期损益表：债券 200

第十章 与银行间的关系 203

商业银行业务 206

抵押放款 211

招商银行 212

美联储系统 213

小结 216

第十一章 利息的计算 219

现值与终值 222

表21 计算终值F的表A摘录 226

表22 计算现值P的表B摘录 228

年金 230

表23 假设的存款帐户 233

频繁的复利计算 236

决策规则 237

小结 242

第十二章 资本预算制定 243

估算数据的要求 248

有数字的例证 253

图29 投资的预测现金流量 254

内部收益率 255

不均衡收益 255

图30 非均衡收益投资的预测现金流量 258

其它正在使用的方法 258

结论性的考虑 260

小结 262

第十三章 租赁 263

资产负债表上的表示 266

租赁记帐 267

财务考虑 268

租赁的长处 271

租赁的数学计算 271

图31 设备成本——所有权选择 273

图32 设备成本——租赁选择 274

出售后回租 275

小结 276

第十四章 现金管理 277

近期战略 280

长期战略 282

图33 资本整体需求的成分 283

图34 流动资产周期性变动融资的两种方案 285

图35 周期性变动的流动资产的折衷方案 287

短期投资工具 288

小结 292

第十五章 资本结构 295

普通股 298

长期负债 304

优先股 312

表24 全国教育公司资产负债表 315

表25 全国教育公司损益表 315

资本成本 318

表26 三个备选资本结构的初期资产负债表 320

表27 资本结构与每股收益的关系 321

图36 三种不同资本结构中营业收入增加而带来的每股收益 322

图37 不同行业公司负债的不同成本 323

图38 最佳的负债／权益区 326

认股权证与可兑换证券 327

图39 认股权证的价值 330

表29B 读书教育研究会资产负债表 332

表29A 读书教育研究会资产负债表 332

表28 读书教育研究会资产负债表 332

表30B 读书教育研究会资产负债表 334

表30A 读书教育研究会资产负债表 334

股票期权 336

衍生票据 337

非营利性机构 339

小结 340

第十六章 股东关系 343

股息政策 346

图40 基于时间而变化的收益的股息估算比较 349

配股 349

财务报告体系 351

投资术语 353

小结 356

第十七章 资本筹集 359

需求的变化 362

图41 一家机构的不同成长阶段 363

证券包销程序 367

债券直接销售 371

一些具体说明 372

小结 373

第十八章 证券市场 375

交易惯例 377

有效市场 381

证券及交易佣金 381

投资分析 383

小结 385

第十九章 评估 387

评估方法 389

国税局法规 393

权益价值 395

表31 吉安特·皮克梅工业公司贴现后的现金流动分析 396

小结 398

第二十章 个人财务学 399

多样化 402

避税 403

保险 406

不动产 410

黄金 411

有形物投资 413

互助基金 414

人的资本 416

小结 417

第二十一章 财务管理 419

附录 427

附录 429

表A 计算某笔资金终值F的利率系数 429

附录A 429

附录B 433

表B 计算某笔资金现值P的利率系数 433

附录C 437

表C 计算某笔资金终值W的利率系数 437

表D 计算某笔资金现值B的利率系数 441

附录D 441

术语汇编 445