纳税筹划教程PDF电子书下载

第一章　纳税筹划导论 1

第一节　纳税筹划的产生与发展 1

第二节　纳税筹划的含义 4

第三节　正确处理纳税筹划中的几种关系 6

第二章　纳税筹划的基本理论与方法 10

第一节　纳税筹划的原则 10

第二节　纳税筹划的目标 11

第三节　纳税筹划的技术手段 13

第四节　纳税筹划的方法 16

第五节　纳税筹划的基本理论 22

第三章　增值税的纳税筹划 31

第一节　增值税概述 31

第二节　增值税纳税人的纳税筹划 39

第三节　增值税计税依据的纳税筹划 41

第四节　增值税混合与兼营行为的纳税筹划 51

第五节　增值税优惠政策的纳税筹划 54

第六节　增值税征收管理方面的纳税筹划 63

第四章　消费税的纳税筹划 67

第一节　消费税概述 67

第二节 消费税计税价格的纳税筹划 73

第三节 消费税税率的纳税筹划 79

第四节　消费税税额抵扣的纳税筹划 81

第五节　消费税包装物的纳税筹划 82

第五章　营业税的纳税筹划 85

第一节　营业税概述 85

第二节　营业税混合行为的纳税筹划 88

第三节　营业税代理行为的纳税筹划 91

第四节　营业税融资租赁行为的纳税筹划 92

第五节　营业税建筑行为的纳税筹划 94

第六节　营业税服务业的纳税筹划 99

第七节　转让无形资产的纳税筹划 99

第八节　销售不动产的纳税筹划 101

第六章　关税的纳税筹划 104

第一节　关税概述 104

第二节　关税税率的纳税筹划 108

第三节　关税原产地规定的纳税筹划 110

第四节　关税完税价格的税收筹划 112

第五节　关税优惠政策的纳税筹划 116

第六节　关税征收管理的纳税筹划 118

第七章　企业所得税的纳税筹划 124

第一节　企业所得税概述 124

第二节　税率的纳税筹划 131

第三节　收入的纳税筹划 132

第四节　税前扣除的纳税筹划 135

第五节　税收优惠政策的纳税筹划 144

第八章　个人所得税的纳税筹划 148

第一节　个人所得税概述 148

第二节　纳税人确认的纳税筹划 154

第三节　应税所得项目的纳税筹划 156

第四节　税收优惠政策的纳税筹划 165

第九章　其他税种的纳税筹划 173

第一节　城市维护建设税的纳税筹划 173

第二节　资源税的纳税筹划 175

第三节　土地增值税的纳税筹划 180

第四节　城镇土地使用税的纳税筹划 183

第五节　房产税的纳税筹划 185

第六节　车船税的纳税筹划 188

第七节　车辆购置税的纳税筹划 190

第八节　印花税的纳税筹划 193

第九节　契税的纳税筹划 197

第十章　企业创立阶段的纳税筹划 206

第一节　企业创立的基本情况 206

第二节　企业注册地点的纳税筹划 208

第三节 企业组织形式的纳税筹划 212

第十一章　企业投融资行为的纳税筹划 222

第一节　企业投融资行为概述 222

第二节　企业筹资的纳税筹划 224

第三节 企业投资的纳税筹划 234

第十二章　企业重组与债务重组的纳税筹划 245

第一节　企业重组与债务重组概述 245

第二节　企业合并行为中的纳税筹划 251

第三节　企业分立行为的纳税筹划 259

第四节　企业债务重组的纳税筹划 263

第十三章　企业购销活动的纳税筹划 268

第一节　企业购销活动概述 268

第二节　企业让利促销的纳税筹划 269

第三节　企业购销环节的纳税筹划 273

第十四章　国际避税 282

第一节 国际避税的含义及产生原因 282

第二节　国际避税的方式 287

第三节　转让定价 296

第四节　避税地 300

第十五章　纳税筹划的风险及防范 306

第一节　纳税筹划风险的含义及产生 306

第二节　纳税筹划风险控制系统框架 311

第三节　纳税筹划风险的内部控制与协调 326

参考文献 336