出纳业务巧学精练PDF电子书下载

第一篇 巧学篇——纸上谈出纳 3

第一章 老出纳的“心得”——出纳的必备素质 3

1.1何为出纳 3

1.2出纳工作的职能和重要性有哪些 4

1.3出纳人员的责任和权限有哪些 5

1.4出纳职业有什么特点 7

1.5出纳工作要遵守哪些基本要求和原则 9

1.6作为一名合格的出纳必须具备的职业道德有哪些 11

1.7出纳两种截然不同的发展方向，你会选择哪种 13

1.8出纳怎样才能走上成功之路 14

1.9什么是资金收支的一般程序 15

1.10什么是资金收支的账务处理程序 17

1.11如何安排出纳工作的阶段日程 18

第二章 出纳也算半个小会计——出纳应具备的会计基础 19

2.1为什么说出纳也算半个小会计 19

2.2何为会计目的 21

2.3会计基本前提有哪些 26

2.4会计基本要素有哪些 27

2.5会计信息的质量都有哪些要求 33

2.6复式记账运用的是什么原理 37

2.7复式记账的账户结构是什么样的 39

2.8复式记账要遵循哪些记账规则 42

第三章 出纳的凭证——填制和保管会计凭证 45

3.1何为会计凭证 45

3.2会计凭证是如何分类的 46

3.3怎样装订会计凭证 46

3.4怎样保管会计凭证 48

3.5何为原始凭证 49

3.6原始凭证是如何分类的 49

3.7原始凭证都有哪些基本要素 50

3.8怎样填制原始凭证 52

3.9怎样审核原始凭证 54

3.10原始凭证出现差错该如何处理 55

3.11何为记账凭证 56

3.12记账凭证是如何分类的 56

3.13记账凭证都有哪些基本要素 57

3.14怎样填制记账凭证 57

3.15怎样审核记账凭证 59

3.16记账凭证出现差错该如何处理 60

第四章 出纳的账簿——登记和编制账簿及报告 65

4.1何为出纳账簿 65

4.2出纳账簿都有哪些基本要素 66

4.3何为出纳日记账 68

4.4出纳账务该如何处理 72

4.5如何结账与对账 78

4.6如何查出纳账簿的错账 84

4.7出纳报告的基本格式是什么样的 86

4.8怎样编制出纳报告 87

第二篇 精练篇——实战做出纳 93

第五章 做好公司的“管家婆”——现金、银行存款的管理制度 93

5.1出纳工作中的现金是如何定义的 93

5.2现金管理需要依据什么原则 93

5.3现金管理有哪些基本要求 95

5.4现金管理有哪些基本规定 96

5.5如何核对现金库存的限额 97

5.6怎样提取、整点和送存现金 100

5.7现金送款簿怎么填写 102

5.8现金出现差错了，如何查出来 102

5.9如何领用和报销备用金 103

5.10如何预借和报销差旅费 104

5.11其他应付款业务该如何处理 105

5.12如何编制现金收款记账凭证 107

5.13怎样复核现金收款和付款凭证 110

5.14如何保管现金及有价证券 111

5.15如何保管空白收据、空白支票和印章 113

5.16出纳工作中银行账户是如何定义的 114

5.17银行账户管理需要依据什么原则 115

5.18银行账户的设置和开户条件有哪些 116

5.19银行存款的日常核算工作内容有哪些 118

5.20与银行打交道要注意哪些事项 120

第六章 先拿银行结算“练练手”——银行结算方式的处理 121

6.1银行结算要遵循哪些原则与纪律 121

6.2银行结算的起点、收费和凭证是什么 122

6.3何为票据 125

6.4票据行为有哪几种 125

6.5与票据代理、抗辩的有关事宜有哪些 128

6.6出纳常用的结算方式有哪些 130

6.7如何用支票方式结算 131

6.8如何用银行本票方式结算 134

6.9如何用银行汇票方式结算 136

6.10如何用商业汇票方式结算 140

6.11如何用委托收款方式结算 144

6.12如何用托收承付方式结算 148

6.13如何用信用卡方式结算 151

6.14如何用汇兑方式结算 155

第七章 再和国际结算“过过招”——国际结算方式的处理 159

7.1何为国际结算 159

7.2国际结算有哪些种类 159

7.3何为外汇 160

7.4何为汇率 160

7.5何为外汇风险 162

7.6如何用汇款方式进行外汇结算 163

7.7如何用银行保函方式进行外汇结算 165

7.8如何用托收方式进行外汇结算 167

7.9如何用信用证方式进行外汇结算 170

7.10外币购销业务如何核算 172

7.11外汇卖出如何核算 173

7.12外汇买入如何核算 174

7.13接受外币投资如何核算 175

7.14投入外币资本如何核算 176

第三篇 综合篇——精巧当出纳 181

第八章 出纳特有的“专业活”——出纳其他专门事项实务 181

8.1出纳归档资料的范围是什么 181

8.2出纳档案该如何保管 182

8.3人民币有哪些防伪措施 183

8.42005年版第五套人民币有哪些防伪与特征 187

8.5如何鉴别和处理假币 189

8.6何为手持式点钞法 191

8.7何为手按式点钞法 195

8.8何为扇面式点钞法 197

8.9硬币该如何整点 199

8.10如何使用保险柜 200

第九章 “三国风云”——工商、税务、社保 203

9.1如何办理企业工商登记 203

9.2如何办理税务登记 204

9.3如何办理、使用和管理税务登记证 208

9.4如何区分国税与地税 210

9.5一般纳税人如何认定与年检 212

9.6如何认定与管理小规模纳税人 214

9.7如何领购、填开、保管和缴销发票 215

9.8如何代开发票 220

9.9防伪开票系统怎样抄报税 221

9.10出口退税如何办理 223

9.11怎样和财政、税务部门打交道 225

9.12如何办理社会保险 226

9.13如何办理住房公积金 233

第十章 亡羊补牢，未为晚也——出纳差错及其防范 237

10.1何为错、失款 237

10.2造成错、失款有哪些原因 237

10.3现金收、付款中有哪些常见的差错 239

10.4现金的清查 239

10.5账簿中有哪些常见的差错 241

10.6出纳工作中应控制的关键点 243

10.7怎样防范差错 244

参考书目 246