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第一章 总论 1

1．为什么要发展农村金融？鼓励发展农村金融的政策主要有哪些？具有什么意义？ 1

2．历年中央一号文件中，关于鼓励发展新型农村金融的内容，具体是如何规定的？ 3

3．国务院关于鼓励民间资本支持农村金融发展的政策，主要有哪些？ 6

4．中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”），关于鼓励发展新型农村金融机构的文件主要有哪些？ 8

5．财政、税务部门关于扶持新型农村金融机构发展的文件主要有哪些？ 9

6．目前支持“三农”发展的银行类金融机构主要有哪些？农村金融服务体系的发展规模如何？ 11

7．如何界定新型银行类农村金融机构？ 12

8．新型银行类农村金融机构具有哪些特点？ 12

9．目前我国新型农村金融机构的发展现状如何？ 13

10．民间资本参与农村信用合作社改革，有什么政策支持？ 14

11．各类新型农村金融机构的法律地位与性质主要区别有哪些？ 14

12．各类新型农村金融机构的设立条件，主要有哪些区别？ 15

13．各类新型农村金融机构资金来源主要有哪些？ 17

14．各类新型农村金融机构业务范围有哪些不同？ 18

15．农村金融发展中如何防范风险？ 19

16．什么是非法集资？主要有哪些特点？如何界定非法集资的罪与非罪？ 20

17．什么是非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款罪？如何认定？诈骗行为的表现主要有哪些？ 21

18．非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款的，如何界定罪与非罪？量刑标准是如何规定的？ 22

19．什么是集资诈骗罪？如何认定？有哪些行为表现？ 24

20．集资诈骗罪与非罪的界定标准是什么？如何量刑？ 24

21．什么是高利转贷罪？该罪的立案标准是如何规定的？ 25

22．高利转贷罪有哪些特征？如何量刑？ 26

第二章 农村资金互助组织 27

23．目前我国农村资金互助组织存在哪些形式？ 27

24．农村资金互助社设立、运营与管理的主要政策、法律依据有哪些？ 27

25．什么是农村资金互助社？农村资金互助社具有哪些特征？ 28

26．设立农村资金互助社应当具备哪些条件？ 29

27．如何制定农村资金互助社的章程？ 29

28．农民及农村小企业向农村资金互助社入股应符合哪些条件？需以什么方式出资？对其出资比例有什么限制？ 29

29．农村资金互助社申请筹建阶段的主要工作程序有哪些？ 30

30．农村资金互助社申请筹建阶段，应当提交的文件及具体要求有哪些？ 31

31．农村资金互助社申请筹建阶段的审核内容主要有哪些？ 33

32．农村资金互助社开业工作程序主要有哪些？ 33

33．农村资金互助社开业阶段，应当提交的主要文件及具体内容有哪些要求？ 34

34．农村资金互助社开业审核的主要内容有哪些？ 36

35．农村资金互助社可以设立分支机构吗？ 37

36．农村资金互助社的资金来源主要有哪些？资金主要用于哪些方面？ 37

37．农村资金互助社可以经营哪些业务？ 38

38．农村资金互助社可以向非社员吸收存款、发放贷款吗？能否以该社资产为其他单位或个人提供担保？向社员发放贷款的富余资金如何运作？ 38

39．农村资金互助社发放贷款应当坚持什么原则？对其发放贷款有哪些限制？ 38

40．农村资金互助社的社员股金可以转让、继承吗？如果社员申请退股应当怎么办理？ 39

41．社员退社后，其在社员资格终止前与农村资金互助社订立的合同是否要继续履行？社员能否要求退还股金和积累的份额？ 40

42．农村资金互助社如何建立组织机构？其职责及议事规则有哪些要求？ 40

43．农村资金互助社的理事、监事及经理如何产生？理事与经理应当具备什么资格？谁是资金互助社的法定代表人？ 42

代表人？ 42

44．农村资金互助社应如何进行风险管理？有哪些具体要求？ 43

45．农村资金互助社应如何建立财会制度？如何对社员进行利润分配？农村资金互助社如何对社员进行相关财务报告的披露义务，向监管机构履行报告义务？ 43

46．银行业监督管理机构如何对农村资金互助社进行监管？根据农村资金互助社的资本充足和资产风险状况，如何采取差别监管措施？ 44

47．农村资金互助社违反有关法律、法规，存在超业务范围经营、账外经营、设立分支机构、擅自变更法定变更事项等行为的，应当如何处理？ 45

48．什么情况属于农村资金互助社法人机构临时停业？应当如何办理？ 45

49．农村资金互助社能申请破产吗？适用《企业破产法》的规定吗？ 46

50．农村资金互助社法人机构发生哪些情况应当终止？如何办理？ 46

51．农村资金互助社因什么原因解散？如何进行清算？ 47

52．农村资金互助社解散，社员能够办理退股吗？ 47

53．农民专业合作社能否开展资金互助？ 47

54．农民专业合作社内部开展资金互助，应当注意的关键问题是什么？ 48

第三章 小额贷款公司 49

55．小额贷款公司筹建、设立及运营管理的主要政策、法律依据有哪些？ 49

56．小额贷款公司与贷款公司相同吗？小额贷款公司具有哪些特征？ 49

57．对小额贷款公司的股东或发起人有什么要求？ 50

58．对设立小额贷款公司的注册资本有什么要求？ 51

59．小额贷款公司与其他公司设立的程序相同吗？ 52

60．小额贷款公司的资金来源主要有哪些？小额贷款公司向银行业金融机构融入资金有哪些限制？ 52

61．小额贷款公司能吸收存款吗？ 53

62．小额贷款公司的贷款对象主要是谁？如何执行“小额、分散”的贷款原则？ 53

63．对农村小额贷款额度，有什么指导意见？ 53

64．面向农村的小额贷款对象主要有哪些？贷款的主要用途是什么？ 54

65．小额贷款公司的贷款利率有什么限制？ 54

66．如何确定小额贷款的期限？ 55

67．如何对农村小额贷款实行动态授信管理？ 55

68．对小额贷款公司的监督管理主要有哪些？ 56

69．小额贷款公司有关事项的变更，是否适用《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》的规定？ 57

70．小额贷款公司变更登记的事项主要有哪些？应当如何办理？ 58

71．小额贷款公司发生合并、分立的，应当如何办理？公司原有债务应如何处理？ 59

72．小额贷款公司的法人资格在什么情况下终止？ 60

73．小额贷款公司解散，如何进行清算？清算期间，公司法人资格是否存在？公司是否能继续经营活动？ 60

74．小额贷款公司终止的，股东是否应当对公司债务承担责任？ 61

第四章 村镇银行 62

75．有关村镇银行设立、运行与管理的主要政策、法律依据有哪些？ 62

76．什么是村镇银行？村镇银行具有哪些特征？ 62

77．村镇银行的出资人或者发起人包括哪些？非法人机构以及非企业机构，能否成为出资人或者发起人？ 63

78．村镇银行出资人或者发起人应当具备哪些条件？ 64

79．村镇银行股东对其持有的股份享有哪些权利？承担哪些义务？ 65

80．股东身份的权利凭证是什么？股东虚假出资或抽逃出资的，应当承担什么法律后果？ 65

81．村镇银行的审批应当经过哪几个阶段？需要做哪些基本准备？ 65

82．村镇银行申请筹建阶段的主要工作有哪些？ 66

83．村镇银行筹建阶段应当提交的材料有哪些？有什么具体要求？受理及审批的时间有多长？ 67

84．村镇银行申请开业阶段的主要工作有哪些？ 69

85．村镇银行申请开业，申请人应提交哪些材料？具体有什么要求？受理及审批的时间有多长？ 70

86．组建村镇银行，申请材料的报送程序及格式有什么要求？ 72

87．银监机构对筹建村镇银行申请材料的重点审核内容有哪些？ 73

88．银监机构对村镇银行开业申请材料的重点审核内容有哪些？ 73

89．村镇银行可以设立分支机构吗？其设置程序有什么要求？ 74

90．村镇银行在注册辖区内设立支行，申请人应当符合什么条件？ 74

91．村镇银行设立分理处，应当符合什么条件？ 75

92．村镇银行设立分理处，须经过哪些程序？需要多长时间？ 75

93．小额贷款公司改制村镇银行须具备哪些准入条件？ 76

94．小额贷款公司改制村镇银行过程中，其股东（大）会应如何作出决议？ 76

95．小额贷款公司改制村镇银行时，对其公司治理机制完善、内部控制健全、经营状况良好、信誉较高，且坚持支农服务方向的具体要求有哪些？ 77

96．小额贷款公司改制设立村镇银行应当成立筹建工作小组，筹建小组的组成及主要工作有哪些？ 77

97．小额贷款公司改制村镇银行，申请人应当提交哪些材料？ 78

98．村镇银行的资金来源主要有哪些？资金的主要用途有哪些？可以经营哪些业务？ 79

99．村镇银行的经营原则是什么？能否向关系人发放贷款？能否发放异地贷款？ 79

100．村镇银行能否开办外汇业务？申请开办外汇业务和增加外汇业务品种应当具备哪些条件？ 79

101．村镇银行能否募集次级定期债务和发行次级债券？申请募集次级定期债务和发行次级债券应当具备哪些条件？ 80

102．村镇银行能否开办衍生产品交易业务？申请开办衍生产品交易业务应当具备哪些条件？ 81

103．什么是离岸银行业务？村镇银行能否开办离岸银行业务？开办离岸银行应当具备什么条件？ 81

104．村镇银行开办股票质押贷款业务，应当具备什么条件？ 82

105．村镇银行的风险防范及内部监管措施主要体现在哪些方面？ 82

106．对村镇银行的资本充足率有什么要求？村镇银行资产充足率不符合规定的，银行业监督管理机构可以采取哪些监管措施？ 83

107．银行业监督管理机构对村镇银行的业务监管涉及哪些方面？采取哪些措施？ 84

108．村镇银行哪些事项发生变更，需经银监分局或所在城市银监局批准？更换董事、高级管理人员时，也需经银监分局或所在城市银监局批准吗？ 85

109．村镇银行法人机构变更包括哪些？应履行哪些变更程序？ 86

110．村镇银行因房屋维修等原因临时变更住所的，是否需要办理变更登记？ 86

111．村镇银行的股权发生变更，应当如何办理？ 86

112．村镇银行变更注册资本，应注意哪些问题？ 87

113．什么情况属于村镇银行法人机构连续停业？如何恢复营业？ 87

114．村镇银行法人机构在什么情况下发生终止？如何办理？ 88

第五章 担保公司 89

115．担保公司设立、运营与管理的主要政策、法律依据有哪些？ 89

116．什么是融资性担保？什么是融资性担保公司？融资性担保机构与非融资性担保机构的主要区别是什么？ 90

117．地方财政部门积极参与地方融资性担保体系建设的主要目标和任务是什么？ 91

118．融资性担保公司的最低注册资本应达到多少？对其出资方式有什么要求？ 92

119．设立融资性担保公司，应当向监管部门提交哪些文件？按照什么程序设立？ 92

120．融资性担保公司能否设立分支机构？如何设立？ 93

121．融资性担保公司的主要业务范围有哪些？有什么限制规定？禁止其经营的活动有哪些？ 94

122．融资性担保公司能否对外投资？对其投资行为有哪些限制？能否为其母公司或子公司提供担保？ 95

123．向银行申请贷款，应如何选择担保机构？ 95

124．担保机构的业务如何收费？业务经费来源主要有哪些？ 96

125．什么是担保机构的担保放大倍数？根据规定，担保机构的放大倍数是多少？ 96

126．融资性担保公司审慎经营原则的基本要求有哪些？在专业人才配备上有哪些要求？ 96

127．担保机构应当按照什么比例提取未到期责任准备金、风险准备金以及保证金？ 97

128．融资性担保公司对债务人提供的担保属于哪种担保方式？融资性担保公司的担保属于农信担保吗？信用担保公司与担保公司一样吗？ 98

129．担保机构业务活动的主要风险是什么？ 99

130．担保机构应当采取哪些风险控制措施？ 100

131．担保机构可以采取哪些反担保措施降低自身风险？ 101

132．融资性担保公司应当如何处理与债权人之间的关系？担保公司与债权人之间如何分担责任？担保机构与债务人之间如何分担责任？ 101

133．担保机构应当怎样建立严格的担保评估制度？ 102

134．对担保机构进行外部监督的部门主要采取哪些监管措施？ 103

135．除监管部门对担保机构进行外部监督外，还有哪些部门能够为融资性担保机构提供服务？ 104

136．融资性担保公司的变更事项有哪些？应如何办理变更？ 105

137．融资性担保公司解散或被撤销的，应如何办理注销？对股东有什么限制？融资性担保公司能否实施破产？ 105

第六章 担保方式 107

138．农村担保业务的服务范围主要有哪些？ 107

139．我国有关担保问题的法律主要有哪些？ 107

140．我国《担保法》规定的担保方式有哪些？可以适用于借款合同的担保方式有哪些？ 108

141．担保具有哪些特征？如果借款人与银行签订的借款合同无效，担保合同是否有效？ 108

142．什么是保证担保？什么人有资格作保证人？担保公司是否有资格做保证人？ 109

143．担保公司或自然人以保证人身份，与银行签订了保证合同，若不具有代偿能力，是否还应承担保证责任？ 110

144．保证合同可以采用口头形式吗？订立保证合同应当注意哪些问题？ 111

注意哪些问题？ 111

145．如果保证人未与债权人协议一致，单方以书面形式向债权人出具担保书，保证合同能否成立？ 111

146．担保公司未与银行签订保证合同，借款人与银行签订的借款合同中也没有保证条款，但担保公司在借款合同上以保证人身份签字或者盖章，担保公司应当承担担保责任吗？ 112

147．什么是保证方式？如果保证人与银行签订的保证合同中没有约定保证方式，怎么办？保证人在保证合同中选择哪一种保证方式比较有利？ 112

148．借款人的财产状况达到什么程度，才能说明“不能清偿”债务呢？ 114

149．一般保证人的先诉抗辩权在什么情况下受到限制？ 115

150．什么是单独保证？什么是共同保证？农户联保属于哪一种？在共同保证（农户联保）的情况下，如何承担保证责任？ 115

151．保证人对借款合同中的利息、违约金等应当承担保证责任吗？ 116

152．借款合同的内容发生变更，保证人的保证责任也发生变化吗？ 117

153．什么是保证期间？如何确定保证人承担保证责任的期间？ 118

154．保证人在保证合同中约定，保证期间早于或者等于主债务履行期限的，怎么办？ 119

155．借款人到期不偿还银行贷款，银行可以起诉保证人要求其代为清偿吗？ 119

156．在什么情况下，债权人起诉保证人，保证人无须承担保证责任？ 121

157．如果保证人只承诺监督借款人专款专用的，借款人到期不能偿还银行贷款的，保证人承担保证责任吗？ 122

158．哪些情况下，保证人不承担保证责任？ 122

159．保证人代替债务人偿还债务后，享有什么权利？如果保证人实际的清偿额大于主债权范围的，能否行使追偿权？ 123

160．在保证期间，如果债务人破产的，保证人可以申报债权吗？ 124

161．在保证期间，如果债务人破产，债权人在破产程序中未受清偿的部分，保证人是否应当承担保证责任？ 124

162．什么是反担保？什么是再担保？ 125

163．哪些担保合同属于无效担保合同？ 125

164．什么是抵押？什么是质押？抵押与质押的主要区别及相同之处有哪些？ 126

165．什么是抵押？抵押具有哪些基本特征？ 127

166．什么是抵押权？如何取得抵押权？必须办理抵押物登记，才能取得抵押权吗？ 128

167．哪些财产可以抵押？哪些财产不可以抵押？ 129

168．农作物可以抵押吗？农作物抵押应当注意什么问题？ 130

169．以建筑物抵押的，该建筑物占用范围内的建设用地使用权是否一并抵押？以建设用地使用权抵押的，土地上新增的房屋属于抵押财产吗？ 131

170．土地承包经营权可以抵押吗？耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权可以抵押吗？ 131

171．林权可以抵押吗？具体有哪些林权可以抵押？哪些林权不可抵押？林权抵押贷款重点满足的对象是哪些？ 132

172．林权抵押应当办理登记吗？申请人办理林权抵押登记时，应当提供哪些材料？已经办理林权抵押登记后，可以办理变更吗？办理林权抵押登记收费吗？ 133

173．以农村集体经济组织统一经营管理的林权、林业专业合作社管理的林权，以及公司拥有的林权、共有林权、承包经营的林权等办理林权抵押的，应当提供哪些证明材料？ 134

174．以森林或者林木资产抵押的，其林地使用权是否同时抵押？银行业金融机构开展林权抵押贷款业务，抵押林权是否应当进行评估？如何收取评估费？ 134

175．已取得林木采伐许可证且尚未实施采伐的林权，可以抵押吗？抵押期间，抵押人可以对林木进行采伐吗？ 135

176．如何订立抵押合同？抵押合同必须经过登记才能生效吗？ 135

177．抵押合同和质押合同中约定“债务人不履行到期债务时抵押财产归债权人所有”，这样的约定有效吗？ 136

178．设定抵押的财产由谁占有？抵押物产生的孳息由谁取得？抵押物孳息，可以抵作债务吗？ 136

179．同一财产向2个以上债权人抵押的，如何确定清偿顺序？已经出租的财产，可以抵押吗？已经抵押的财产，可以出租吗？ 137

180．抵押期间，抵押人可以转让抵押物吗？ 138

181．抵押期间，如果抵押财产价值减少的，怎么办？在抵押期间，发生抵押物灭失、毁损或者被征收的情况下，抵押权人还能实现抵押权吗？ 139

182．抵押权人如何实现抵押权？ 140

183．什么是最高额抵押？如何确定抵押权人的债权额？如果实际发生的债权余额与最高额不一致时，怎么办？ 141

184．什么是浮动抵押？哪些企业或经济组织可以采用浮动抵押？浮动抵押的财产有哪些？浮动抵押的财产范围何时能确定？ 142

185．什么是质押？哪些财产或权利可以质押？什么是质权？质权人取得质权一定要占有质物吗？质押合同一般包括什么条款？ 143

186．质权人有权收取质押财产的孳息吗？ 144

187．质押期间，质权人可以使用、处分质押财产吗？质押财产发生毁损、灭失的，应当由谁承担责任？质权人还享有优先受偿权吗？ 144

188．质权人占有质物后，可以将质物再设定质权吗？转质权的设立应当符合什么条件？ 146

189．汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单可以质押吗？应当办理什么手续？质权什么时候设立？ 146

190．基金份额、股权可以质押吗？应当如何办理质押手续？ 147

191．商标专用权、专利权、著作权可以质押吗？应当如何设立质权？ 147

192．应收账款可以质押吗？应当办理什么手续？ 148

193．什么是最高额质押合同？ 148

第七章 扶持政策 149

194．农村金融的扶持政策，主要有哪些？ 149

195．对金融机构农户小额贷款，有哪些税收优惠政策？ 149

196．如何界定金融机构对农户小额贷款的行为？ 150

197．金融机构涉农贷款和中小企业贷款，有什么税收优惠政策？ 151

198．如何界定涉农贷款和小企业贷款？ 151

199．对农村信用社、村镇银行、农村资金互助社等金融机构，有什么税收优惠政策？ 152

200．金融机构与小型微型企业签订借款合同，免征印花税吗？ 153

201．如何界定中型、小型及微型企业？ 153

202．关于中小企业信用担保机构，有哪些税收优惠政策？ 156

203．中小企业信用担保机构适用有关准备金企业所得税税前扣除政策，应当具备哪些条件？ 157

204．中小企业信用担保机构适用有关准备金企业所得税税前扣除政策，在汇算清缴时，应当向税务机关提交哪些材料？ 157

205．中小企业服务体系专项补助资金，主要用于中小企业开展哪些服务业务？ 158

206．中小企业服务体系专项补助资金，采取什么补助方式？按照什么标准补助？ 158

207．申请中小企业服务体系补助资金的企业，应当具备什么条件？ 159

208．关于新型农村金融机构定向费用补贴的政策，政府有关部门出台了哪些文件？ 159

209．扩大范围后的定向费用补贴政策与扩大范围前的政策如何衔接？ 160

210．什么是新型农村金融机构定向费用补贴？该补贴适用的新型农村金融机构有哪些？ 161

211．定向费用补贴政策扩大的范围和对象是哪些？ 161

212．新型农村金融机构定向费用补贴的条件和标准，有什么规定？ 161

213．中央财政扩大定向费用补贴政策范围的标准和条件是什么？ 162

214．新型农村金融机构获得的补贴资金，应当如何核算？ 162

215．新型农村金融机构补贴资金申请、审核和拨付，按照什么程序办理？ 163

216．什么是涉农贷款？涉农贷款增量奖励条件？奖励的对象有哪些？ 164

217．根据《财政县域金融机构涉农贷款增量奖励资金管理办法》的规定，如何计算涉农贷款平均余额？ 164

218．县域金融机构涉农贷款增量奖励资金适用的奖励条件有哪些？按照什么比例奖励？ 165

219．县域金融机构涉农贷款增量奖励资金，中央和地方分担的比例如何划分？ 165

220．县域金融机构涉农贷款增量奖励资金按照什么程序申请、审核和拨付？ 166

221．财政部门审核拨付奖励资金的依据是什么？ 167

222．法人金融机构应当如何统计和上报涉农贷款发放情况？ 167

223．什么是中小企业发展专项资金？由哪些部门负责管理？ 168

224．中小企业专项资金支持的内容主要有哪些？采取什么支持方式？ 168

225．申请中小企业项目资金，申报单位应当具备什么条件？提供哪些申报材料？ 169

226．中小企业项目资金的申报、审核与资金拨付，按照什么程序进行？ 169

227．什么是中小企业信用担保资金？资金拨付对象有哪些？由哪些部门进行预算管理及监督？ 171

228．中小企业信用担保资金采取哪些支持方式？支持额度有多少？ 171

229．申请中小企业担保资金的担保机构必须具备哪些条件？ 172

230．申请中小企业担保资金的再担保机构必须具备哪些条件？ 173

231．申请中小企业担保资金的担保机构、再担保机构，应当提供的资料有哪些？ 174

232．中小企业担保资金按照什么程序申请与拨付？ 174

233．获得中小企业担保资金的担保机构、再担保机构，应当注意保存好哪些资料？ 175

234．近几年，我国农村金融政策支持体系及扶持情况怎样？ 176