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第一章 税收制度概述 1

第一节 税收制度的概念和特质 1

第二节 税收制度和税法 4

第三节 税收制度的组成要素 7

第四节 税收分类 13

第五节 税制体系 16

第二章 增值税 21

第一节 增值税概述 21

第二节 征收范围 26

第三节 纳税义务人 30

第四节 税率、征收率 33

第五节 应纳税额的计算 35

第六节 出口货物退（免）税 46

第七节 减免税优惠 52

第八节 征收管理与纳税申报 53

第九节 增值税专用发票的使用和管理 58

第三章 消费税 66

第一节 消费税概述 66

第二节 征收范围、纳税义务人 69

第三节 税目、税率 70

第四节 计税依据的确定 71

第五节 应纳税额的计算 77

第六节 出口应税消费品退（免）税 79

第七节 征收管理与纳税申报 80

第四章 营业税 88

第一节 营业税概述 88

第二节 征收范围、纳税义务人 90

第三节 税率 96

第四节 计税依据的确定 97

第五节 应纳税额的计算 102

第六节 减免税优惠 103

第七节 征收管理与纳税申报 107

第五章 关税 112

第一节 关税概述 112

第二节 征税对象、纳税义务人 115

第三节 税则、税目、税率 116

第四节 原产地规定 120

第五节 完税价格和应纳税额的计算 121

第六节 行李和邮递物品进口税 124

第七节 减免税优惠和征收管理 125

第六章 企业所得税 131

第一节 企业所得税概述 131

第二节 征税对象、纳税义务人 136

第三节 税率 139

第四节 计税依据的确定 141

第五节 资产的税务处理 148

第六节 特别纳税调整 152

第七节 应纳税额的计算 156

第八节 源泉扣缴 161

第九节 减免税优惠 164

第十节 征收管理与纳税申报 169

第七章 个人所得税 173

第一节 个人所得税概述 173

第二节 纳税义务人 176

第三节 应税所得项目 180

第四节 税率 187

第五节 计税依据的确定 189

第六节 境外所得的税额扣除 191

第七节 应纳税额的计算 193

第八节 减免税优惠 203

第九节 征收管理与纳税申报 206

第八章 资源税制 212

第一节 资源税制概述 213

第二节 资源税 214

第三节 城镇土地使用税 221

第四节 土地增值税 226

第五节 耕地占用税 239

第九章 财产税制 242

第一节 财产税制概述 242

第二节 房产税 245

第三节 车船税 252

第四节 契税 256

第十章 行为税制 261

第一节 行为税制概述 261

第二节 印花税 264

第三节 城市维护建设税 275

第四节 车辆购置税 279

第十一章 我国现行税制体系结构及税制改革展望 284

第一节 我国现行税制体系的总体结构 284

第二节 我国税收制度的改革与完善 286

参考文献 292