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第一章 税法基本知识 1

第一节 税收基本知识 1

第二节 税法概述 9

第三节 税法的基本构成要素 12

习题一 18

第二章 增值税法 20

第一节 增值税法概述 20

第二节 纳税人、征税范围和税率 24

第三节 应纳税额的计算 30

第四节 税收优惠和出口退税 44

第五节 征纳管理 48

第六节 综合案例 54

习题二 58

第三章 消费税法 62

第一节 消费税法概述 62

第二节 纳税人、税目和税率 64

第三节 应纳税额的计算 70

第四节 征纳管理 78

第五节 综合案例 80

习题三 82

第四章 营业税法 85

第一节 营业税法概述 85

第二节 纳税人、税目和税率 86

第三节 计税依据和应纳税额的计算 92

第四节 征纳管理 96

第五节 综合案例 100

习题四 101

第五章 关税法 103

第一节 关税概述 103

第二节 纳税人、征税对象和税率 106

第三节 计税依据 111

第四节 应纳税额的计算 114

第五节 征纳管理 115

第六节 综合案例 119

习题五 121

第六章 企业所得税法 123

第一节 企业所得税法概述 123

第二节 纳税人、征税对象、税率 126

第三节 应纳税所得额 130

第四节 企业所得税的计算 159

第五节 征纳管理 164

第六节 综合案例 173

习题六 175

第七章 个人所得税法 178

第一节 个人所得税法概述 178

第二节 纳税人、征税对象、税率 180

第三节 计税依据 184

第四节 应纳税额的计算 189

第五节 税收优惠 195

第六节 征收管理 197

第七节 综合案例 201

习题七 203

第八章 资源税法 205

第一节 资源税法 205

第二节 城镇土地使用税法 209

第三节 综合案例 214

习题八 215

第九章 财产税法 218

第一节 房产税法 218

第二节 车船税法 222

习题九 226

第十章 行为税法 228

第一节 印花税法 228

第二节 契税法 233

第三节 屠宰税法 235

习题十 237

第十一章 特定目的税法 239

第一节 耕地占用税法 239

第二节 车辆购置税法 241

第三节 土地增值税法 244

第四节 城市维护建设税法和教育费附加 251

第五节 筵席税法 253

习题十一 255

第十二章 税收征收管理法 257

第一节 税收征收管理法概述 257

第二节 税务管理 260

第三节 税款征收 266

第四节 税务检查 276

第五节 法律责任 279

第六节 税务行政复议与诉讼 282

习题十二 290

主要参考文献 292