最新企业所得税纳税申报实务PDF电子书下载

第一章 年度企业所得税汇算清缴的准备 1

第一节 透视企业所得税年度纳税申报表 1

第二节 申报表主表的结构和特征 5

第三节 编制所得税年度纳税申报表的注意事项 8

第四节 年度所得税汇算清缴的准备 11

第二章 新旧企业所得税年度纳税申报表的对比分析 15

第一节 新所得税申报表与原外资企业所得税申报表的对比分析 15

第二节 新所得税申报表与原内资企业所得税申报表的对比分析 22

第三章 所得税年度纳税申报表各附表的政策分析与编制辅导 26

第一节 收入明细表的分析与编制 26

第二节 成本费用明细表的分析与编制 35

第三节 弥补亏损明细表的分析与编制 41

第四节 税收优惠明细表的分析与编制 45

第五节 境外所得抵免明细表的分析与编制 55

第六节 以公允价值计量资产纳税调整表的分析与编制 63

第七节 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表的分析与编制 69

第八节 资产折旧、摊销纳税调整明细表的分析与编制 74

第九节 资产减值准备项目调整明细表的分析与编制 88

第十节 长期股权投资所得（损失）明细表的分析与编制 98

第四章 纳税调整项目明细表的分析与编制 108

第一节 纳税调整项目明细表的结构分析 108

第二节 本表与纳税申报主表、其他附表的关系 109

第三节 与原有内资企业纳税调整表的对比 110

第四节 “收入类纳税调整项目”相关政策分析与编制辅导 111

第五节 “扣除类调整项目”的填列方法 118

第六节 “资产类调整项目”的填列方法 129

第七节 其他各调整项目的填列方法 132

第五章 年度纳税申报表主表的分析与编制 134

第一节 主表的整体分析 134

第二节 主表各项目相关政策与编制分析 137

第六章 汇算清缴中特殊项目的税务政策分析与纳税调整 145

第一节 汇算清缴中预提费用的税务处理 145

第二节 汇算清缴中跨年度费用的税务处理 147

第三节 以前年度损益调整的税务处理 149

第四节 税务稽查补税的税务处理 152

第五节 逾期未付应付账款的税务处理 154

第六节 清算期间的税务处理与纳税申报 156

第七章 非居民企业年度申报表的分析与编制 158

第一节 据实申报非居民企业年度所得税申报表的分析与编制 158

第二节 核定征收非居民企业所得税申报表的分析与编制 163

附件 166

所得税申报表主表各项目数据来源明细表 166

纳税调整项目明细表各项目数据来源明细表 168

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 171

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）填报说明 173

附表一（1）“收入明细表”填报说明 181

附表一（2）“金融企业收入明细表”填报说明 184

附表一（3）“事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表”填报说明 188

附表二（1）“成本费用明细表”填报说明 190

附表二（2）“金融企业成本费用明细表”填报说明 193

附表二（3）“事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表”填报说明 196

附表三“纳税调整项目明细表”填报说明 198

附表四“企业所得税弥补亏损明细表”填报说明 210

附表五“税收优惠明细表”填报说明 212

附表六“境外所得税抵免计算明细表”填报说明 217

附表七“以公允价值计量资产纳税调整表”填报说明 219

附表八“广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表”填报说明 220

附表九“资产折旧、摊销纳税调整表”填报说明 222

附表十“资产减值准备项目调整明细表”填报说明 224

附表十一“长期股权投资所得（损失）明细表”填报说明 225