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第1章 导论 1

教学目的与要求 1

教学要点 1

1.1 税收是什么 2

1.2 为什么要征税 9

本章小结 16

思考与实践 16

推荐阅读资料 17

网上资源 17

第2章 税收学的分析方法 18

教学目的与要求 18

教学要点 18

2.1 福利经济学的分析方法 19

2.2 成本—效益分析法 32

本章小结 36

思考与实践 37

推荐阅读资料 37

网上资源 37

第3章 税收的经济效应 38

教学目的与要求 38

教学要点 38

3.1 税收的微观经济效应 39

3.2 税收的宏观经济效应 49

本章小结 60

思考与实践 60

推荐阅读资料 61

网上资源 61

第4章 税收原则 62

教学目的与要求 62

教学要点 62

4.1 税收效率原则 63

4.2 税收公平原则 74

本章小结 82

思考与实践 82

推荐阅读资料 83

网上资源 83

第5章 税收收入与税式支出 84

教学目的与要求 84

教学要点 84

5.1 税收收入及其形式 85

5.2 税收收入测算 87

5.3 税式支出及其形式 93

5.4 税式支出的测算 99

本章小结 111

思考与实践 112

推荐阅读资料 112

网上资源 112

第6章 税收转嫁与归宿 113

教学目的与要求 113

教学要点 113

6.1 税收转嫁与归宿的基本问题 114

6.2 税收转嫁与归宿的局部均衡分析 121

6.3 税收转嫁与归宿的一般均衡分析 131

6.4 市场结构对税负转嫁与归宿影响的局部均衡分析 139

本章小结 145

思考与实践 145

推荐阅读资料 146

网上资源 146

第7章 税收成本 147

教学目的与要求 147

教学要点 147

7.1 税收成本及其构成 148

7.2 税收征管成本及其衡量 151

7.3 税收遵从成本及其衡量 157

7.4 税收成本的控制 165

本章小结 171

思考与实践 171

推荐阅读资料 172

网上资源 172

第8章 税收制度 173

教学目的与要求 173

教学要点 173

8.1 税收制度要素 174

8.2 税收制度结构 183

8.3 税收制度设计 196

本章小结 216

思考与实践 217

推荐阅读资料 217

网上资源 217

第9章 税收管理与税收管理体制 218

教学目的与要求 218

教学要点 218

9.1 税收管理 219

9.2 税收管理体制 231

本章小结 244

思考与实践 244

推荐阅读资料 245

网上资源 245

第10章 税收筹划 246

教学目的与要求 246

教学要点 246

10.1 税收筹划及其原则 247

10.2 税收筹划的途径与方法 256

10.3 税收筹划的收益与成本 265

本章小结 269

思考与实践 270

推荐阅读资料 270

网上资源 270

第11章 税收风险 271

教学目的与要求 271

教学要点 271

11.1 政府税收风险及其管理 272

11.2 企业税收风险及其管理 283

本章小结 301

思考与实践 301

推荐阅读资料 302

网上资源 302

第12章 税收环境 303

教学目的与要求 303

教学要点 303

12.1 税收环境的含义与分类 304

12.2 税收环境的评估 309

12.3 税收环境的治理 318

本章小结 324

思考与实践 324

推荐阅读资料 325

网上资源 325

附录 推荐网络资源 326

参考文献 328

后记 332