会计管理与操作PDF电子书下载

第一部分　非综合柜员制会计管理与操作第一章　会计机构及人员 1

第一节　会计机构设置 2

第二节　会计人员的管理 5

第三节　岗位设置及岗位职责 10

第四节　会计机构的撤销、合并和变更 28

第五节　本章风险点提示及防范措施 31

第二章　支付结算业务 33

第一节　概述 33

第二节　汇票业务操作 43

第三节　银行本票业务操作 85

第四节　支票业务操作 95

第五节　银行卡业务操作 106

第六节　汇兑业务操作 135

第七节　委托收款业务操作 143

第八节　托收承付业务操作 159

第九节　结算收费 174

第十节　结算业务查询查复 180

第十一节　结算纪律和责任 187

第十二节　本章风险点提示及防范措施 193

第三章　会计核算 201

第一节　存款业务核算 201

第二节　贷款业务核算 236

第三节　电子汇划业务核算 257

第四节　同城票据交换核算 265

第五节　业务资金往来核算 272

第六节　利息核算 280

第七节　债券业务核算 294

第八节　中间业务核算 324

第九节　营业机构撤并与隶属关系变更核算 354

第十节　本级会计核算 360

第十一节　会计决算 385

第十二节　代理其他商业银行银行汇票业务核算 392

第十三节　本章风险点提示及防范措施 403

第四章　现金出纳业务 409

第一节　现金出纳日常管理 409

第二节　现金出纳前台业务处理 429

第三节　现金领交业务处理 444

第四节　金库管理 457

第五节　上门收款业务 468

第六节　现金出纳业务检查 473

第七节　本章风险点提示及防范措施 480

第五章　内控管理 484

第一节　重要单证 484

第二节　重要物品 497

第三节　对账 504

第四节　业务授权 512

第五节　岗位制约和轮换 514

第六节　计算机风险控制 523

第七节　会计稽核 527

第八节　会计检查 547

第九节　本章风险点提示及防范措施 552

第六章　会计资料管理 557

第一节　会计凭证 557

第二节　会计账簿 603

第三节　会计报表 620

第四节　会计档案资料管理 637

第五节　本章风险点提示及防范措施 649

第二部分　综合柜员制会计管理与操作第一章　综合柜员制机构的设立和岗位职责 654

第一节　设立条件及前期准备工作 654

第二节　岗位设置 660

第二章　综合柜员制机构日常核算的综合处理程序 676

第一节　营业前准备 676

第二节 日间账务处理程序 677

第三节　现金出纳业务 681

第四节　日终轧账 691

第五节　凭证整理装订 693

第三章　综合柜员制机构内部控制 695

第一节　授权管理 695

第二节　风险防范和安全管理 698

第三节　业务检查 702

第三部分　会计基础工作等级管理 707

第一章　概述 707

第一节　会计基础工作等级管理的意义 707

第二节　会计基础工作等级管理的对象 708

第三节　会计基础工作等级管理的目标 710

第四节　会计基础工作等级管理遵循的原则 711

第二章　组织领导 712

第一节　领导小组与职责分工 712

第二节　考核小组及职责分工 714

第三章　申报与验收 716

第一节　申报条件及程序 716

第二节　考核验收程序 721

第三节　等级标准 723

第四节　验收中止 724

第五节　资料管理 726

第四章　奖惩 729

第一节　奖励 729

第二节　处罚及资格退出 730

第五章　考核验收标准及方法 732

第一节　综合柜员制网点检查（验收）标准及方法 732

第二节　非综合柜员制网点检查（验收）标准及方法 757

第三节　本级核算机构检查（验收）标准及方法 780

第四节　综合管理机构检查（验收）标准及方法 793

第五节　后台管理机构检查（验收）标准及方法 798

第六节　会计稽核部门检查（验收）标准及方法 805

第四部分　附录 811

附录一　会计结算出纳等业务中违法违规有关处罚规定 811

附录二　协议文本、会计凭证、登记簿、账表标准格式 839

附件一　上门收款、坐堂收款、代理商行汇票协议文本标准格式 839

1．上门收款（包）协议 839

2．上门坐堂代收款项协议 841

3．代理商行汇票协议 843

附件二　会计凭证： 848

1．＿＿＿＿级核定贷款指标通知 848

2．存款销户申请书 848

3．人民币单位协定存款销户通知 849

4．协定存款提前销户申请书 849

5．开户单位大额现金支取登记审批表 850

6．银行汇票（本票）未用退回申请书 852

7．内部往来（系统内往来）划款清单 853

8．单位通知存款取款通知书 853

9．单位销户退回重要单证清单 854

10．中国建设银行款项入账审批单 854

11．中国建设银行款项清理通知书 855

12．增刻（更换）会计印章申请表 855

13．系统内往来业务资金对账清单 856

14．寄库交接单 856

15．出票行签发银行汇票清单 857

16．上门收款服务单 857

17．主辅币兑换单 858

18．明细户移交清单 858

19．银行承兑汇票查询（复）书 859

附件三　登记簿： 860

1．中国建设银行开销户登记簿 860

2．中国建设银行内部凭证交接登记簿 861

3．中国建设银行记账凭证、账簿、报表保管登记簿 862

4．中国建设银行会计档案调阅登记簿 863

5．中国建设银行协助查询、冻结、扣划存款登记簿 864

6．中国建设银行口令密码登记簿 865

7．中国建设银行基层营业机构会计自查登记簿 866

8．电话记录登记簿 867

9．代理其他商业银行汇票业务检查情况登记簿 868

10．中国建设银行会计业务学习登记簿 869

11．中国建设银行综合柜员制机构班间交接登记簿 870

12．中国建设银行查库登记簿 871

13．中国建设银行通打余额登记簿 872

14．中国建设银行内部往来核对登记簿 873

15．中国建设银行大额支付审批登记簿 874

16．中国建设银行退票登记簿 875

17．中国建设银行会计凭证内部传递交接登记簿 876

18．中国建设银行重大差错及处理结果登记簿 877

19．中国建设银行稽核通知书交接登记簿 878

20．中国建设银行发出催查、催送通知书登记簿 879

21．中国建设银行款项交接登记簿 880

22．中国建设银行假币没收归集登记簿 881

23．中国建设银行上门收款登记簿 882

24．中国建设银行尾箱交接登记簿 883

25．中国建设银行客户交款差错登记簿 884

26．中国建设银行中午轧结对数登记簿 885

27．中国建设银行残损币兑换登记簿 886

28．中国建设银行金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿 887

附件四　账簿 888

1．账页目录 888

2．账首 889

3．会计账簿封面 890

4．会计报表封面 891

附件五　等级管理申报表、确认报表格式 892

1．中国建设银行会计基础工作（　）单位申报表 892

2．中国建设银行会计基础工作（ ）单位考核（复查）确认报告 901