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第1章 会计信息系统概论 1

1.1会计信息系统的基本概念 1

1.1.1会计数据与会计信息 1

1.1.2会计信息处理 1

1.2会计信息系统的发展 3

1.2.1会计操作技术的发展 3

1.2.2手工会计和电算化会计的比较 4

1.3会计信息系统构成及功能划分 6

1.3.1会计信息系统的职能组成 6

1.3.2账务处理模块与其他业务核算模块之间的关系 7

1.3.3会计信息系统在企业管理信息系统中所处地位的分析 8

1.4网络财务会计与ERP 11

1.4.1网络财务软件 11

1.4.2网络财务发展的环境 12

1.4.3网络财务是会计电算化发展的必然趋势 13

1.4.4网络财务的实施 15

1.4.5网络财务的安全问题及对策 15

1.4.6网络财务对企业资源的要求 17

1.4.7企业资源计划——ERP 18

思考与练习 23

第2章 会计信息系统的开发与实施 24

2.1会计信息系统的开发方法 24

2.1.1会计信息系统开发的一般方法 24

2.1.2生命周期法的开发步骤 29

2.2电算化会计信息系统的实施 30

2.2.1企业实施电算化的需求分析 30

2.2.2商品化软件的选择 32

2.3会计电算化的管理 34

2.3.1会计电算化的宏观管理 34

2.3.2会计电算化的微观管理 36

思考与练习 41

第3章 会计信息系统的内部控制和电算化审计 42

3.1会计电算化内部控制的分类 42

3.1.1应用电算化会计信息系统的风险 42

3.1.2电算化会计信息系统内部控制的分类 43

3.1.3电算化会计信息系统的内部控制体系 43

3.2会计电算化内部控制因素的评价 44

3.2.1组织与管理控制 44

3.2.2应用程序开发和维护控制 44

3.2.3计算机操作控制 45

3.2.4系统软件控制 45

3.2.5数据和程序的控制 46

3.2.6计算机信息系统处理连续性的控制 46

3.3会计电算化审计 46

3.3.1计算机审计的特点 46

3.3.2计算机审计的方法 46

3.4计算机辅助审计软件 48

3.4.1审计软件发展历史 48

3.4.2审计软件的分类 49

3.4.3审计软件的工作原理 49

3.4.4应用审计软件提高计算机审计技术水平 53

思考与练习 54

第4章 用友U8总账系统 55

4.1软件系统概述 55

4.1.1系统运行环境 55

4.1.2系统安装 55

4.2系统管理 56

4.2.1启动系统管理 56

4.2.2设置操作员 57

4.2.3修改和删除操作员 58

4.2.4建立账套 58

4.2.5财务分工 61

4.2.6账套的输出与引入 63

4.2.7修改账套数据 65

4.3基础设置 66

4.3.1部门档案设置 66

4.3.2职员档案设置 68

4.3.3客户分类设置 68

4.3.4客户档案设置 68

4.3.5供应商分类设置 70

4.3.6供应商档案设置 70

4.3.7凭证类别设置 71

4.3.8外币设置 72

4.3.9结算方式的设置 72

4.3.10会计科目的设置 73

4.3.11项目目录设置 76

4.4总账系统的初始化 81

4.4.1设置总账系统选项 81

4.4.2输入期初余额 83

4.4.3试算平衡 84

4.4.4对账 86

4.5日常业务处理 87

4.5.1填制凭证 87

4.5.2审核凭证 92

4.5.3记账 94

4.5.4总账及明细账查询 98

4.5.5出纳管理 100

4.6期末业务处理 104

4.6.1定义转账凭证 104

4.6.2生成转账凭证 109

4.6.3对账和结账 110

4.7各种辅助核算账簿管理 113

4.7.1部门辅助账的管理 113

4.7.2个人往来辅助账的管理 113

4.7.3项目辅助账的管理 113

4.8综合上机实验 114

4.8.1实验目的 114

4.8.2实验内容 114

4.8.3实验资料 114

思考与练习 123

第5章 用友UFO报表处理系统 124

5.1系统概述与流程分析 124

5.1.1 UFO的主要功能 124

5.1.2 UFO主要概念 125

5.1.3 UFO界面 128

5.1.4操作流程 128

5.2报表模板和报表设计 129

5.2.1报表模板 129

5.2.2固定表的设计 130

5.2.3可变表的设计 136

5.3报表公式定义 138

5.3.1单元公式 138

5.3.2审核公式 141

5.3.3舍位平衡公式 142

5.4会计报表的数据处理 144

5.4.1数据生成 144

5.4.2审核报表 145

5.4.3报表舍位操作 146

5.4.4图表功能 146

5.4.5数据导入导出 148

5.4.6数据发送和接收 151

5.5会计报表的输出 152

5.5.1页面设置 152

5.5.2打印设置 152

5.5.3打印预览 152

5.5.4打印 153

5.5.5打印图表 153

5.5.6数据套打 153

5.5.7对象打印 153

思考与练习 154

第6章 金蝶K／3总账系统 155

6.1总账系统概述 155

6.1.1系统结构 155

6.1.2系统特点 155

6.1.3系统应用流程 157

6.1.4系统模块结构 157

6.2凭证处理 157

6.2.1填制凭证 157

6.2.2凭证查询 162

6.2.3凭证过账 165

6.2.4凭证汇总 165

6.2.5模式凭证 165

6.2.6双敲审核 166

6.2.7标准格式凭证引入 166

6.2.8标准格式凭证引出 167

6.3账簿 167

6.3.1总分类账 167

6.3.2明细分类账 170

6.3.3数量金额总账 172

6.3.4数量金额明细账 173

6.3.5多栏账 175

6.3.6核算项目分类总账 176

6.3.7核算项目明细账 178

6.4财务报表 179

6.4.1科目余额表 179

6.4.2试算平衡表 180

6.4.3日报表查询 181

6.4.4核算项目余额表 181

6.4.5核算项目明细表 182

6.4.6核算项目汇总表 183

6.4.7核算项目组合表 184

6.4.8科目利息计算表 186

6.5往来业务 186

6.5.1往来业务的两种处理方式 187

6.5.2与往来业务相关的设置 188

6.5.3核销管理 190

6.5.4往来对账单 192

6.5.5账龄分析表 193

6.6结账 194

6.6.1期末调汇 194

6.6.2结转损益 194

6.6.3自动转账 196

6.6.4期末结账 201

6.7系统维护 201

6.7.1基础资料维护 201

6.7.2系统初始化 201

6.7.3系统设置 203

6.7.4用户管理 208

6.7.5日志信息 208

6.8 K／3总账上机实验 208

6.8.1实验目的 208

6.8.2实验资料 208

6.8.3实验要求 209

思考与练习 209

第7章 金蝶K／3报表系统 210

7.1系统概述 210

7.1.1报表系统的基本概念 210

7.1.2报表系统内容 211

7.2报表系统初始设置 212

7.2.1报表文件管理 212

7.2.2报表编辑 216

7.2.3视图显示 216

7.2.4插入处理 217

7.2.5报表格式定义 221

7.2.6界面类型设置 228

7.3报表业务处理 229

7.3.1自定义报表操作 229

7.3.2报表计算 238

7.4报表的输出 239

7.4.1屏幕输出 240

7.4.2打印输出 240

7.5报表分析 241

7.6报表函数介绍 242

7.6.1函数的基本操作 242

7.6.2函数公式定义举例 243

7.7实验一（报表数据处理） 246

7.7.1实验目的 246

7.7.2实验资料 247

7.7.3实验要求 247

7.8实验二（利用报表模板生成报表） 247

7.8.1实验目的 247

7.8.2实验资料 247

7.8.3实验要求 247

思考与练习 247

第8章 管家婆进销存管理系统 248

8.1进销存管理系统概述 248

8.1.1安装 248

8.1.2启动 249

8.1.3数据备份与恢复 249

8.2建立基本信息 250

8.2.1超级用户与用户密码 250

8.2.2了解管家婆用户界面 251

8.2.3建立基本信息 251

8.3建立期初账本 253

8.3.1建账时应注意的事项 253

8.3.2建立期初库存 253

8.3.3建立期初应收应付 254

8.3.4建立期初借出／借进商品 254

8.3.5确认正确完成期初建账 256

8.4日常业务处理 256

8.4.1商品销售管理 256

8.4.2商品进货管理 257

8.4.3商品借进借出管理 258

8.4.4商品拆装管理 259

8.4.5商品报溢管理 260

8.4.6报损管理 261

8.4.7商品调拨管理 261

8.4.8商品调价管理 262

8.4.9费用管理 262

8.4.10收入管理 263

8.4.11固定资产管理 264

8.4.12待摊费用管理 265

8.4.13转账、提现、存款业务 266

8.4.14调账业务 266

8.4.15商品赠送、获赠管理 267

8.5进销存数据查询分析 268

8.5.1库存上下限报警 268

8.5.2库存盘点 268

8.5.3往来对账 268

8.5.4往来分析 269

8.5.5进货分析 270

8.5.6单品分析 271

8.5.7进销存变动表 271

8.5.8含税管理 272

8.5.9保质期管理 274

8.5.10滞销商品表 275

8.5.11商品销售分布表 275

8.5.12“万能”单据查询 277

8.6系统维护部分 277

8.6.1用户配置 277

8.6.2用户口令及权限设置 277

8.6.3月结存和月结存信息表 278

8.6.4年结存 279

8.6.5系统重建 279

8.6.6单据格式配置 280

思考与练习 280

参考文献 281