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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理概论 1

一、财务管理的基本概念 1

二、企业财务活动 1

三、企业财务关系 2

四、财务管理的基本环节 4

第二节 财务管理的目标 5

一、企业财务管理的目标 5

二、财务管理目标的协调 7

第三节 财务管理环境 8

一、法律环境 8

二、金融市场环境 9

三、经济环境 12

本章习题 12

第二章 资金时间价值与风险分析 16

第一节 资金时间价值的概念 16

一、资金时间价值的概念 16

二、一次性收付款项的终值与现值 16

三、年金的终值与现值 19

四、资金时间价值的应用 25

第二节 风险价值 28

一、风险的构成与类别 28

二、风险衡量 29

三、资本资产定价模型 31

四、风险收益率 32

五、风险规避对策 33

本章习题 34

第三章 筹资管理概述 38

第一节 企业筹资管理概述 38

一、企业筹资的渠道和方式 38

二、企业筹资的类型 40

第二节 资金需要量的预测 41

一、定性预测法 41

二、定量预测法 41

第三节 权益资金筹集 44

一、吸收直接投资 44

二、发行股票 46

三、留存收益筹资 52

第四节 负债资金筹集 53

一、银行借款 53

二、发行债券 57

三、融资租赁 62

四、商业信用 65

第五节 企业筹资组合 67

一、营运资金政策 67

二、影响企业筹资组合的因素 71

三、不同的筹资组合对企业报酬和风险的影响 72

本章习题 73

第四章 资本成本和资本结构 81

第一节 资本成本 81

一、资本成本的概念及作用 81

二、个别资本成本 82

三、加权平均资本成本 86

四、边际资本成本 87

第二节 杠杆原理 89

一、杠杆原理概述 89

二、经营杠杆 91

三、财务杠杆 93

四、复合杠杆 95

第三节 资本结构 97

一、资本结构概述 97

二、最佳资本结构的确定 98

三、资本结构的调整 102

本章习题 102

第五章 营运资金管理 108

第一节 营运资金概述 108

一、营运资金的特点 108

二、营运资金的管理原则 108

第二节 现金管理 109

一、现金管理的目的 109

二、最佳现金持有量 110

三、现金的日常管理 115

第三节 应收账款管理 116

一、应收账款的功能与成本 116

二、信用政策的确定 117

三、应收账款的日常管理 120

第四节 存货 121

一、存货的功能与成本 121

二、存货经济批量模型 123

三、订货方式与再订货点 125

四、存货ABC分类管理 127

本章习题 129

第六章 投资管理 133

第一节 投资概述 133

一、投资的含义和种类 133

二、投资的程序 133

三、投资决策应遵循的原则 133

四、项目投资评价的基本原理 134

第二节 项目投资的现金流量分析 135

一、项目投资及其特点 135

二、项目投资现金流量的分析 135

三、现金流量的估算 136

四、现金流量的计算 138

第三节 投资项目评价的基本方法 139

一、贴现的分析评价方法 139

二、非贴现的分析评价方法 142

第四节 项目投资评价方法的应用 144

一、工业投资项目决策 144

二、固定资产更新决策 144

三、所得税与折旧对投资的影响 147

第五节 项目投资的风险分析 149

一、调整现金流量法 149

二、风险调整折现率法 150

本章习题 151

第七章 证券投资 156

第一节 证券投资的目的与程序 156

一、证券及其分类 156

二、证券投资的目的 157

三、证券投资的对象与种类 157

四、证券投资的程序 158

第二节 债权投资 159

一、债券投资的目的 159

二、债券投资的优缺点 159

三、债券的收益率 159

四、债券的估价 163

第三节 股票投资 165

一、股票投资的种类和目的 165

二、股票的收益率 165

三、股票的估价 166

四、股票投资的优缺点 167

第四节 基金投资 168

一、投资基金 168

二、投资基金的种类 168

三、投资基金的估价与收益率 170

四、基金投资的优缺点 172

本章习题 172

第八章 利润分配管理 176

第一节 利润分配的概述 176

一、收益分配的基本原则 176

二、确定收益分配政策应考虑的因素 177

三、股利理论 179

第二节 股利政策 180

一、剩余股利政策 180

二、固定股利政策 182

三、固定股利比例政策 183

四、正常股利加额外股利政策 183

第三节 收益分配程序与方案 184

一、股利分配程序 184

二、股利分配方案的确定 184

三、股票分割与股票回购 187

本章习题 188

第九章 财务预算 193

第一节 财务预算概述 193

一、财务预算的作用 193

二、财务预算体系 193

第二节 财务预算的编制方法 194

一、固定预算法和弹性预算法 195

二、定基预算法和零基预算法 200

三、静态预算法和动态预算法 204

第三节 现金预算与预计财务报表的编制 207

一、现金预算的编制 207

二、预计财务报表的编制 212

本章习题 213

第十章 财务控制 217

第一节 财务控制的含义与种类 217

一、财务控制的含义与特征 217

二、财务控制的基础 218

三、财务控制的种类 218

第二节 责任中心 220

一、责任中心的含义与特征 220

二、成本中心 221

三、利润中心 222

四、投资中心 224

第三节 责任预算、责任报告与业绩考核 227

一、责任预算 227

二、责任报告 227

三、业绩考核 229

第四节 责任结算与核算 230

一、内部转移价格 230

二、内部结算 232

三、责任成本的内部转账 233

本章习题 233

第十一章 财务分析 238

第一节 财务分析概述 238

一、财务分析的目的 238

二、财务报表分析的一般步骤 239

三、财务报表分析的原则 239

第二节 财务报表分析方法 239

一、比较分析法 239

二、比率分析法 240

三、趋势分析法 240

四、连环替代法 241

五、综合分析法 242

第三节 基本的财务比率 242

一、变现能力比率 242

二、资产管理比率 246

三、负债比率 248

四、盈利能力比率 250

五、上市公司财务比率 252

六、报表综合分析 254

本章习题 258

附录 时间价值系数表 263

附录一 复利终值系数表 263

附录二 复利现值系数表 265

附录三 年金现值系数表 267

附录四 年金终值系数表 269

参考文献 271