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上篇 小企业如何进行财务内控 3

第1章 小企业财务管理的基础理论知识 3

1.1 会计知识的理论框架 3

1.2 会计科目与会计账户 5

1.3 借贷记账法 8

1.4 权责发生制、历史成本制和收付实现制 10

1.5 从会计信息中透视企业信息 12

1.6 财务管理的含义及其在企业管理中的中心位置 13

1.7 财务管理对企业发展所产生的作用 15

1.8 财务管理中所需的企业信息 16

1.9 财务管理在企业发展中的目标 18

1.10 小企业的健康证明：资产负债表 22

1.11 小企业利润的来龙去脉：利润表 34

1.12 小企业资金的流动路线：现金流量表 38

1.13 财务报表的局限性 45

第2章 小企业运营状况的分析 48

2.1 怎样分析企业的获利能力 51

2.2 小企业如何进行财务报表分析 56

2.3 如何运用趋势分析法 58

2.4 何谓比率分析法 59

2.5 什么是比较分析法 61

2.6 怎样分析企业的短期偿债能力 63

2.7 如何分析企业的长期偿债能力 66

2.8 如何对企业的流动资产营运能力进行分析 69

2.9 怎样进行企业固定资产以及总资产的营运能力分析 73

2.10 杜邦分析体系是什么 75

2.11 小企业如何发现企业资产的变现能力 78

2.12 传统财务报表分析指标存在哪些局限性 81

第3章 小企业的营运资金控制 83

3.1 现金指的是什么 83

3.2 怎样管理应收账款 85

3.3 小企业怎样做好日常现金管理 87

3.4 如何改善企业的现金流 90

3.5 小企业怎样进行现金库存管理 93

3.6 如何选择最佳的销售信用政策 96

3.7 如何进行客户信用调查 98

3.8 小企业如何管好存货 100

3.9 怎样确定企业的最佳库存量 102

3.10 小企业的对外证券投资 104

第4章 小企业会计舞弊的识别与查处 106

4.1 会计舞弊的特点和常见手段有哪些 106

4.2 小企业查证会计舞弊的方法有哪些 109

4.3 会计人员的舞弊行为有哪些 111

4.4 如何查处现金的会计舞弊 113

4.5 怎样防范企业投资业务中的舞弊 115

4.6 如何运用询问查账法 117

4.7 怎样进行资产盘点 120

4.8 财产盘点制度（范例） 122

4.9 怎样检查会计凭证 125

4.10 如何审查会计账簿 127

4.11 如何从账簿奇异现象中发现问题 129

4.12 如何对财务报表进行审查 131

4.13 小企业怎样了解并评估内控系统 133

4.14 如何进行企业的内部控制 136

4.15 内部稽核制度（范例） 138

下篇 赚钱有理—小企业理财 143

第5章 小企业的预算控制 143

5.1 什么是时间序列预测法 143

5.2 直线回归预测法指的是什么 146

5.3 小企业如何做好预测工作 148

5.4 如何运用弹性编制法进行企业预算 150

5.5 如何运用定性预算编制法进行企业预算 152

5.6 怎样运用零基编制法进行企业预算 153

5.7 小企业怎样编制财务计划 156

第6章 小企业的融资控制 159

6.1 如何进行银行短期借款 159

6.2 如何运用商业信用融资 163

6.3 如何进行企业内部筹资 166

6.4 如何做好小企业融资计划 168

6.5 小企业怎样选择融资渠道 169

6.6 如何寻找企业的融资渠道 171

6.7 怎样运用优先股进行融资 173

6.8 怎样运用普通股进行融资 175

6.9 小企业如何进行债券筹资 179

6.10 小企业如何获得直接投资 182

6.11 小企业如何进行租赁融资 184

6.12 小企业怎样利用应收账款融资 187

6.13 小企业如何有效利用风险投资 189

6.14 小企业如何降低融资风险 193

6.15 上市有何利与弊 196

6.16 金融市场与企业理财有何关系 198

第7章 小企业的投资控制 200

7.1 小企业如何进行股票投资 200

7.2 小企业如何进行债券投资 202

7.3 证券投资的风险有哪些 204

7.4 小企业可选择的投资方式有哪些 206

7.5 怎样进行证券投资对象的比较 208

7.6 如何对证券投资的环境进行分析 210

7.7 如何对证券公司进行分析 212

7.8 常见的证券投资组合有哪些 214

7.9 怎样确定证券的价值 216

7.10 什么是货币时间价值 218

7.11 如何进行证券组合投资 220

第8章 小企业的资本成本与资本结构控制 223

8.1 什么是资本成本 223

8.2 资本成本对企业经营有何影响 225

8.3 如何计算债务融资的成本 226

8.4 如何计算企业的权益性资本 228

8.5 企业的资本总成本是如何计算出来的 230

8.6 如何确定企业的经营杠杆系数 232

8.7 怎样确定企业的财务杠杆系数 236

8.8 财务杠杆系数有什么作用 240

8.9 怎样寻找企业的最佳资本结构 243

第9章 小企业的项目评估 246

9.1 项目评估的方法有哪些 246

9.2 怎样评估企业的现金流量 250

9.3 企业为什么进行资本预算 252

9.4 小企业进行项目决策需要遵循哪些原则 253

9.5 如何进行项目的利润敏感性分析 255