财税改革与管理工作全书 下PDF电子书下载

第四篇 政府非税收入管理 1307

实践探索与理论探讨 1307

建立镇级国库管理制度初探&林桂庵 张晓明 1307

刍议当前国有资产管理&鲍向东 1311

县级财政推行国库集中支付面临的困难及对策&王妍 1314

认真贯彻中央精神，奉新县粮食直补全部发放到位&温必勇 徐衍林 1317

东莞市农民养老保险制度的现状及发展对策研究&卢淑兰 1319

预算外资金管理的对策探讨&吕玉芹 胡玉明 周纯彬 赵建国 1326

浅论会计集中核算改革与国库集中支付改革&王春洪 1329

浅谈市场经济体制下行政事业单位国有资产管理模式&华明建 王世先 1333

第五篇 政府采购 1343

第一章 政府采购概述 1343

第一节 政府采购的涵义和特征 1343

一、什么是政府采购 1343

二、政府采购的特征 1345

第二节 政府采购的目标、原则和程序 1349

一、政府采购目标 1349

二、政府采购原则 1350

三、政府采购程序 1353

第二章 政府采购方式 1357

第一节 政府采购方式的分类 1357

一、按是否具备招标性质，可将采购方式分为招标性采购和非招标性采购 1357

二、按采购规模分类可将采购方式分为小额采购方式、批量采购方式和大额采购方式 1359

三、采购方式按运用的手段可分为传统采购方式和现代化采购方式，两者只是在形式上依据的媒介不同 1360

四、按组织模式可分为集中采购和分散采购 1360

五、按招标所经历的阶段，可将招标采购分为单阶段招标采购和两阶段招标采购 1360

第二节 竞争性招标采购方式 1361

一、竞争性招标采购概念 1362

二、竞争性招标采购的特点及优缺点 1362

三、竞争性招标采购的适用范围 1365

四、竞争性招标采购程序 1365

第三节 竞争性谈判采购方式 1366

一、竞争性谈判采购方式的概念及特点 1366

二、竞争性谈判采购的适用条件 1367

三、采用竞争性谈判程序应遵循的基本原则 1368

四、竞争性谈判采购程序 1368

第四节 单一来源采购方式 1369

一、概念及特点 1369

二、单一来源采购的适用条件 1369

三、单一来源采购的采购程序 1371

第五节 询价采购方式 1373

一、概念及特点 1373

二、询价采购的适用条件 1373

三、询价采购的采购程序 1374

第六节 采购方式的发展趋势 1374

一、竞争性招标采购仍是主要的采购方式 1374

二、采购手段的发展趋势 1375

第三章 政府采购的管理与监督 1378

第一节 政府采购管理体制 1378

一、政府采购管理模式 1378

二、主管机构 1379

三、采购中心 1380

四、中介机构 1382

五、仲裁机构 1384

第二节 政府采购管理的内容 1386

一、政府采购预算的编制 1386

二、政府采购计划的制定 1387

三、政府采购的信息管理 1388

四、政府采购市场准入及审查制度 1390

五、政府采购合同的订立与履行 1391

六、政府采购项目的验收与结算 1393

第三节 政府采购的监督 1395

一、政府采购监督的含义和意义 1395

二、政府采购监督对象 1395

三、政府采购监督约束机制的主要内容 1396

四、政府采购监督方式 1398

五、监督的环节和过程 1398

第四章 进一步完善我国政府采购制度 1400

第一节 我国政府采购制度改革的总体发展状况 1400

一、我国政府采购的改革历程 1400

二、我国政府采购的进展情况 1401

第二节 当前我国政府采购的成效与问题 1403

一、我国政府采购的主要成效 1403

二、当前我国政府采购存在的主要问题 1404

第三节 我国政府采购立法的背景及基本框架精神 1405

一、立法背景及历程 1405

二、《政府采购法》颁布的重大意义 1406

三、《政府采购法》的基本框架及精神 1407

第四节 政府采购制度改革面临的形势分析 1409

一、加入WTO后，我国加快推行和完善政府采购制度的任务更加紧迫 1409

二、政府采购法的颁布和实施对政府采购工作提出了更高要求 1410

三、社会各界对政府采购的期望越来越高 1410

四、进一步深化政府采购制度改革也面临着一些新问题 1410

第五节 中长期政府采购的改革设想和政策思路 1410

一、全面贯彻落实《政府采购法》，进一步完善政府采购制度 1411

二、拓宽政府采购制度功能，发挥宏观调控作用 1411

三、掌握国际规则，争取谈判主动 1412

四、积极推进其他财政改革，为政府采购工作创造条件 1412

第六节 我国近期政府采购工作目标 1412

一、积极做好贯彻实施《政府采购法》的各项准备工作 1412

二、依法理顺政府采购管理体制 1412

三、要进一步完善监督体系 1413

四、政府采购资金规模及财政直接拨付规模要有大的突破 1413

五、要制定政府采购实现政策目标的措施 1413

六、要加强对市、县级的政府采购工作的指导 1414

七、要启动应对WTO有关政府采购谈判的准备工作 1414

八、要正确处理好几个关系 1414

九、要树立几个观念 1414

附录：中华人民共和国政府采购法 1416

实践探索与理论探讨 1426

浅议政府采购在偏远民族地区的发展陈玲 1426

浅议政府采购在偏远民族地区的发展陈玲 1426

实施“阳光交易”加大防“腐”力度—会理县政府采购改革试点纪实&彭国恕 1428

加强协调配合做好政府采购监督管理工作&罗颖集 韩盛 1430

依法加强对政府采购工作的管理与监督&陈镭 1435

浅淡政府采购法贯彻实施中的问题与对策&冯后吉 1437

规范政府采购行为加强政府采购监管&赵锡锋 杨万洪 1440

第六篇 税收征收管理 1447

第一章 税收征管制度 1447

第一节 税收征管制度概述 1447

一、税收征管制度的概念 1447

二、税收征管制度的主要内容 1447

第二节 税务登记制度 1447

一、开业登记 1448

二、变更登记 1449

三、注销登记 1450

第三节 账簿、凭证管理制度 1451

一、账簿、凭证管理的适用范围 1451

二、账簿、凭证管理的内容 1452

第四节 发票管理制度 1453

一、发票的分类及其管理体制 1453

二、发票的印制 1455

三、发票的领购 1455

四、发票的使用 1455

第五节 纳税申报制度 1456

一、纳税申报的范围 1456

二、纳税申报的内容 1457

三、纳税申报的期限 1457

四、纳税申报方式 1458

第二章 税收征收管理法概述 1459

第一节 税收征收管理法制的演变 1459

一、税收征收管理法制的演变 1459

二、立法背景 1459

三、原征管法的内容和特点 1460

第二节 原征管法执行情况 1462

一、原征管法实施的情况 1462

二、原征管法实施的基本成效 1463

三、原征管法实施中的主要问题 1464

第三节 修订原征管法的必要性 1465

第四节 征管法修订的原则 1466

第五节 征管法修订工作的进程 1467

第六节 征管法修订过程中的思想转变 1468

一、从尽量少改、能不改就不改到全面修改 1468

二、从强调纳税人的义务和责任到注重保护纳税人权益 1468

三、从强调税务机关的行政权和执法措施到着重规范税务机关的执法行为 1469

四、从单纯税务普理的观点到重视税收与经济发展和社会进步的关系 1469

第七节 新征管法的主要内容 1469

一、强化征管基础，加强税源监控 1470

二、完善税务机关执法手段 1471

三、增强对涉税违法行为的防范措施，加大打击偷逃骗欠税的力度 1473

四、保护纳税人合法权益和纳税人依法享有权利的内容和条款 1475

五、规范和明确税务机关行政行为的条款 1476

第三章 税款征收 1479

第一节 税款征收的原则、方式和完税凭证 1479

一、税款征收的原则 1479

二、税款征收的方式 1479

三、完税凭证 1480

第二节 税款征收措施 1481

一、主管税务机关核定应纳税额 1481

二、责令缴纳 1481

三、课征滞纳金 1481

四、延期缴税 1482

五、税款的退补 1482

六、责令提供纳税担保 1483

七、税收保全 1483

八、税收强制执行 1485

九、阻止出境 1486

第三节 关联企业的认定和税款征收依据 1486

一、关联企业的认定 1486

二、关联企业计税依据的调整方法 1487

三、关联企业转让定价税收调整操作规范 1488

第四节 代理征收应注意的问题 1488

实践探索与理论探讨 1490

你我同行—内蒙古自治区国税局服务地方经济建设纪事&陈尚平 张静红 任征 1490

现行耕地占用税的制度缺陷与完善建议&徐立进 1493

健全组织促发展 依法征收创新篇&胡立春 付言勇 1496

优化税收服务的实践与思考&朱四新 王荃令 1499

“五型”模式—宜宾县国税局实现大跨越纪实&吴忠原 1502

邢伟局长的税收经&高咏志 1505

勤奋创佳绩 敬业铸品牌—阿坝县国家税务局征收股的先进事迹介绍&安云山 1507

仪陇地税硕果累累&蒋智明 1511

加强个体税收征管 推进地税事业健康发展&胡兴华 彭万明 1512

玉笥山下税花红—记江西省峡江县国税局党组书记、局长彭理钱同志&邱尼卡 彭红友 1514

加强个体税收征管 促进辽阳经济发展—关于我市个体地方税收工作的调查&白景乔 徐鹏一 邹英时 栗欣 1518

“两权”监督必须为税收征管保驾护航&余泰江 1527

构建靓丽窗口 优化纳税服务&吴光亮 常巨川 陈国志 1530

加强民族地区个人所得税征管工作的思考&杨强 1535

税收征管中漏征漏管户的透视与整改&郭守先 1539

三级联动 严格管理 充分发挥协税护税网络作用&王言思 陈广欣 1544

对症下药治顽疾 切中肯綮强征管—应县地税局加强个体税收征管经验介绍&王治宪 贺仁月 1548

抓大 控中 不漏小&孔强 1551

浅析新时期的国际避税及对策&翟建昌 吴振杰 1553

加快五大板块建设 构筑现代化征管体系&王琦 1557

突出重点抓规范 创新管理求质效&程章华 1561

营造环境 强化征管 优化服务促进县域经济快速发展&蒙旺春 李子富 1564

海北州建筑安装税收征管中存在的问题及对策&王振德 1567

规范会计信息 提高税收征管质量&张振兴 1572

加强征管 夯实基础 提高基层税收征管水平—古浪县国税局税收征管基础工作调研&汤希成 1577

倾情奏响青春华彩乐章—记孟州市国税局计划征收科&钱业良 1582

情系农村 扎根基层 青春在奉献中飞扬&贾俊涛 1586

狠抓基础管理 切实加强税收征管工作&刘成民 1595

加强税收工作配合 堵塞漏征漏管&王永秋 1601

盈江地税按区域化设置税收征管机构的探索&何学胜 1604

转变思想观念 简化办税流程 全面提升纳税服务水平&裴怀斌 马志强 1609

规范和强化个体税收征管的对策&黄春生 1613

浅谈提高税收征管能力措施&赵明 张邵东 1616

对武冈市国税局推行“一级管理”模式的再思考&李柏平 1621

夯实征管基础 优化纳税服务 不断提升个体税收征管质量&袁剑鹏 谢博能 1624

优化征管资源配置 提高纳税服务水平—平坝县国税局推行“简化办税程序，规范征管流程”的调查&黄汉东 孙园 1628

把创新落实到管理中 将诚信融入到服务里—记全国三八红旗集体房山国税局第九税务所&宋建军 1631

奉献之歌—记黄山市黟县国家税务局征收分局副局长董重庆&房国胜 刘家发 余健峰 姚立新 1635

与时俱进 开拓创新 实现赛罕区地税事业的跨跃式发展&董丽英 1640

新形势下做好民族地区地税征管工作的思考&张吉祥 1642

建立纳税评估工作机制 努力提高征收管理质量&吴少鹏 1645

浅议基层税收征管中的问题与对策&韩成 1649

凤凰试声：唱响以“服务”为主旋律的奉献之歌&滕明海 1652

浅析规范个体私营经济的税收征管&凌志兵 姚旭光 1655

绚丽的文明之花—记全国税务系统先进集体临澧国税局&刘祖惠 1660

鼎新革故探新路 建安税收上台阶&李振华 1663

艰苦创业求发展 开拓创新写新篇—通海县地方税务局十年发展历程&董从禄 1666

依靠现代科技手段 实现税源精细管理&赵东 1673

与时俱进的大兴安岭地方税务局—大兴安岭地税系统组建10周年成就综述&矫森田 1677

立足自身 实际重组业务流程 全面提高税收管理和服务水平&季建国 1680

关于推行“同城异地办税”管理服务模式的探索与实践&张文昶 王形 1685

立足实际 深化管理 全面推动国税工作上台阶&孙殿省 1689

科学配置资源 优化征管流程 发挥管理和服务的最佳效能&闻其和 1695

建执法服务型机关 创税收征纳新环境&陈广存于涛宫怡 1700

立足本职把准收入主调 开拓创新奏响地税凯歌—山东省东明县地税局“三四五六”组织收入工作法纪实&李红伟 1702

健全“三前一后”辅导机制 提高企业依法诚信纳税能力&宋国明 1705

第七篇 税务稽查与依法治税 1713

第一章 税务稽查概述 1713

第一节 税务稽查的概念 1713

一、税务稽查的概念及其内涵和外延 1713

二、税务稽查的形成和发展 1714

三、税务稽查的特征 1716

第二节 税务稽查的意义及原则 1717

一、税务稽查的意义 1717

二、税务稽查的原则 1719

第三节 税务稽查的内容及形式 1722

一、税务稽查的内容 1722

二、税务稽查的形式 1723

第四节 税务稽查的职能、权限及要求 1724

一、税务稽查的职能 1724

二、税务稽查的权限 1726

三、税务稽查的要求 1730

第五节 税务稽查的方法及技能 1731

一、税务稽查的方法 1731

二、税务稽查的技能 1739

第二章 税务稽查工作规程 1755

第一节 税务稽查的基本程序 1755

一、稽查选案 1755

二、稽查实施 1755

三、稽查审理 1756

四、处理决定执行 1756

第二节 税务稽查管辖 1757

一、概念 1757

二、原则 1757

三、分类 1758

第三节 税务稽查对象的确定 1759

一、稽查对象的确定方法 1759

二、税务稽查的立案及其标准 1762

第四节 税务稽查实施 1762

一、税务稽查实施前的准备工作 1762

二、税务稽查的具体实施 1763

三、税务稽查实施的终结 1766

第五节 税务稽查审理 1768

一、税务稽查审理的原则 1768

二、税务稽查审理的内容 1769

三、税务稽查审理的终结 1771

第六节 税务稽查执行 1773

一、文书送达 1773

二、处理决定的强制执行 1773

三、缴库 1775

第七节 税务稽查成果巩固 1775

一、税款款项的结算 1775

二、辅导企业调账 1775

三、促进经营，加强征管 1782

第八节 涉外税务审计规程 1783

一、税务审计工作流程 1783

二、审计程序 1786

三、基本技术 1786

四、基本要求 1787

第三章 税务稽查文书和档案的管理 1791

第一节 税务稽查文书 1791

一、税务稽查文书的概念和特点 1791

二、规范税务稽查文书的意义 1792

三、税务稽查文书的分类 1792

四、主要税务稽查文书使用的注意事项 1792

第二节 税务稽查档案的管理 1795

一、概念、特点和作用 1795

二、税务稽查档案的分类 1796

三、税务稽查档案的整理 1796

四、税务稽查档案的保管 1797

第四章 依法治税是税收事业发展的必由之路 1799

第一节 新时期推进依法治税工作的重要性和紧迫性 1799

一、依法治税是社会主义市场经济发展的客观要求 1799

二、依法治税是建立公共财政的必然要求 1799

三、依法治税是税收原则的应有之义 1800

四、依法治税是做好税收工作的基本前提 1800

第二节 依法治税的发展历程、目前状况及存在的问题 1800

一、依法治税的发展过程 1801

二、依法治税的目前状况 1802

三、依法治税存在的问题 1803

第三节 全力推进依法治税 1804

一、正确确立依法治税的理念 1804

二、完善税收法律体系是依法治税的基础环节 1808

三、提高队伍素质是治本之策 1808

四、加强制度建设是关键环节 1809

五、依法治税重在治权 1809

第五章 税务行政复议 1814

第一节 税务行政复议的特点和原则 1814

一、我国税务行政复议的特点 1814

二、我国税务行政复议的原则 1814

三、税务行政复议的作用 1815

第二节 复议的受案范围与管辖 1815

一、复议的受案范围 1815

二、复议管辖 1816

第三节 复议参加人及各方的权利与义务 1817

一、复议参加人 1818

二、复议申请人的权利与义务 1818

三、被申请人的权利与义务 1819

四、复议的第三人 1819

五、复议代理人 1820

第四节 复议的程序与法律责任 1820

一、复议的程序 1820

二、复议的法律责任 1823

第六章 税务行政诉讼 1825

第一节 税务行政诉讼的特点和原则 1825

一、税务行政的概念 1825

二、税务行政诉讼的特点 1825

三、税务行政诉讼的原则 1825

第二节 诉讼的受案范围与管辖 1826

一、税务行政诉讼受案范 1826

一、税务行政诉讼管辖 1826

第三节 诉讼参加人及各方的权利与义务 1827

一、原告 1827

二、被告 1827

三、第三人 1828

四、诉讼代理人 1828

第四节 诉讼的内容与程序 1829

一、起诉 1829

二、审理与判决 1829

三、上诉与申诉 1829

四、执行与赔偿 1830

五、审判监督 1830

实践探索与理论探讨 1832

大兴求真务实之风 推动国税事业新发展&方吉杰 1832

找准发展的突破口 坚持科学发展观 推进阳江国税事业全面发展&谢汝修 1836

严征细管夯基础 优质服务创特色&谭兴 吴莉红 1840

强化岗责考核 夯实征管基础&谢商积 1843

积极稳妥推进执法过错责任追究制度建设&余炼 1848

谈谈税务部门如何发挥税收职能作用及利用税收政策 扶持发展壮大民营经济&陈永明 林乐欢 1852

浅谈内蒙古自治区地税局五项举措对促进地税事业 实现跨越式发展的重大意义&彭羽正 1856

顺时应势 务求创新 努力实现地税事业的跨越式发展&李有森 1863

税务稽查应与时俱进 不断完善稽查综合效能&高志强 1866

税收执法责任制 依法治税的利器&聂鹏昭 查凯华 1869

稳步推进规范化建设 争创湘桥地税“六个一流”&杨凤翔 洪英洲 1874

普法与学法为先 服务与执法并重—天长市国税局在依法治税工作中的几点做法&王新豪 1878

以“三个代表”重要思想为指导 全面加强党风廉政建设&张学忠 1882

纳税人在申请行政复议时应负有举证责任&张忠华 1885

施行一级稽查体制 提高稽查工作质量&秦友清 成守民 1886

转变观念抓服务 文明创建结硕果&赵嘉 1889

强化创建 打造文明标兵&刘长有 1894

解放思想谋发展 与时俱进建小康&尹守雪 1899

税收优惠促就业 依法管理不可少&孟德存 1901

海晏地区税源分析与预测&王诗平 刘和 1903

实行大组稽查流水作业 充分发挥稽查工作职能&李继堂 刘维富 1905

风清舵正航程远—山东省莒县国税局工作纪实&王文军 1909

更新理念 规范行为 强化责任 全面提高基层税务执法水平&张静 1912

诚信乃纳税人事业之基&李安栋 1915

依法诚信纳税 共建小康社会—辽阳国税、地税白塔分局联手举办税法咨询宣传活动&杜瑞连 祁莹 1917

依法诚信纳税 共建小康社会—辽阳国税、地税白塔分局联手举办税法咨询宣传活动&杜瑞连 祁莹 1917

明确重点 分析难点 思考对策—浅谈税务部门的反腐败斗争&刘长奇 1918

中江县国税局狠抓“精品分局”工作&陈先文 周乐仁 罗先通 1922

务实创新领头雁 从严治队铸铁军—江西省峡江县国税局队伍建设纪实&邱尼卡 邹永红 1924

实行执法责任制和执法过错追究制 推进依法治税&孙宏伟 康幸福 1928

税务官员道德素质养成三部曲&徐恪礼 1931

因地制宜努力创新 推进地税系统综治工作&彭志华 1933

浅谈税务管理 信息化对执法责任制的影响和作用&练华坚 1938

实施执法责任制和错案追究制—莱阳市地税局行风评议名列前茅&杨利剑 1941

夯基固本促转型执法服务两相宜—石泉地税稽查局2003年稽查工作经验材料&蔡少俊 储小平 1943

积极推行政务公开 规范税收执法行为&冯瑞斌 刘峰 1946

坚持内外综合治理 不断规范个体税收秩序&沈世禄 狄玉波 1950

狠抓源头 注重防范&李沛亮 白文全 1954

以“六西格玛”管理法推进精细化服务型税务建设&汪树强 陆亚 1957

关于出口货物退（免）税制度的几点思考&任建 1965