企业内部控制探索PDF电子书下载

前言 1

第一章 企业内部控制概论 1

第一节 企业内部控制的发展 1

第二节 企业内部控制与企业风险管理 7

第三节 内部控制的性质、目标与责任 13

第四节 企业内部控制要素 22

第五节 内部控制的建立原则与组织实施 42

第二章 企业内部控制措施 48

第一节 职务分工控制 48

第二节 授权批准控制 52

第三节 业务执行控制 57

第四节 文件记录控制 77

第五节 稽核检查控制 87

第三章 企业资产内部控制实务 96

第一节 资金内部控制 96

第二节 存货内部控制 119

第三节 固定资产内部控制 130

第四节 无形资产内部控制 137

第四章 企业业务内部控制实务 144

第一节 采购业务内部控制 144

第二节 生产业务内部控制 153

第三节 销售业务内部控制 170

第四节 工程项目内部控制 182

第五章 企业财务内部控制实务 191

第一节 企业投资内部控制 191

第二节 企业筹资内部控制 198

第三节 企业担保内部控制 205

第四节 衍生工具内部控制 213

第五节 财务报告内部控制 218

第六章 企业综合内部控制实务 226

第一节 信息系统一般控制 226

第二节 人力资源控制 236

第三节 合同协议控制 243

第四节 内部审计控制 250

第五节 内部控制评价 260

参考文献 272