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第一章 公司理财总论 1

第一节 公司与公司理财 1

一、公司制企业与非公司制企业 1

二、公司理财 3

第二节 公司理财的产生与发展 5

一、以筹资为重心的初始理财阶段 6

二、以内部控制为重心的管理阶段 6

三、以投资为重心的管理阶段 6

四、跨国经营理财阶段 6

第三节 公司理财的目标 7

一、利润最大化 7

二、资本利润率最大化或每股盈余最大化 7

三、公司价值最大化 7

四、公司理财目标的协调 8

第四节 公司理财的环境 9

一、公司理财的宏观环境 9

二、公司理财的微观环境 11

练习题 12

第二章 公司理财的价值观念 14

第一节 货币时间价值 14

一、货币时间价值的概念 14

二、货币时间价值的计算 15

第二节 风险价值观念 19

一、风险概述 19

二、风险的衡量 20

三、风险报酬的计算 21

练习题 22

第三章 公司财务分析 25

第一节 财务分析概述 25

一、财务分析的概念和主体 25

二、财务分析的常用方法 26

第二节 财务分析的基本内容 28

一、偿债能力分析 28

二、营运能力分析 31

三、盈利能力分析 32

四、发展能力分析 35

五、上市公司相关比率分析 35

第三节 综合财务分析 38

一、杜邦财务分析 38

二、综合财务分析 38

练习题 40

第四章 财务预算与控制 43

第一节 财务预算 43

一、财务预算概述 43

二、财务预算的编制 47

第二节 财务控制 55

一、财务控制的含义 55

二、责任控制 56

练习题 60

第五章 公司筹资管理 64

第一节 筹资概述 64

一、公司筹资渠道和筹资方式 64

二、公司筹资的基本原则 66

三、资金需要量预测 66

第二节 公司自有资金筹集 70

一、吸收直接投资 70

二、普通股 71

三、优先股 73

四、留存收益 74

第三节 公司负债资金筹集 75

一、银行借款 75

二、发行债券 78

三、融资租赁 80

四、商业信用 81

练习题 83

第六章 资金成本和资本结构 86

第一节 资金成本 87

一、资金成本的概念与作用 87

二、个别资金成本的计算 87

三、综合资金成本的计算 89

四、边际资金成本的计算 90

第二节 杠杆原理 92

一、杠杆原理的相关概念 92

二、经营杠杆与经营风险 93

三、财务杠杆与财务风险 94

四、复合杠杆与复合风险 95

第三节 资本结构 96

一、资本结构的含义和作用 96

二、最佳资本结构的确定 96

练习题 98

第七章 项目投资管理 102

第一节 项目投资概述 102

一、项目投资的概念 102

二、项目投资的特点 104

三、项目投资的一般程序 104

第二节 项目投资的财务决策评价依据 105

一、现金流量的概念和作用 105

二、现金流量的内容 106

三、项目投资净现金流量的简化计算方法 107

第三节 项目投资决策评价指标及其运用 111

一、项目投资决策评价指标 111

二、项目投资决策评价指标的运用 116

练习题 119

第八章 证券投资 122

第一节 证券投资概述 123

一、证券的概念 123

二、证券的分类 123

第二节 证券投资的风险与报酬 123

一、证券投资的风险 123

二、证券投资的报酬 124

三、证券风险与报酬的确认 124

第三节 债券投资 125

一、我国债券及债券发行的特点 125

二、债券的估价 126

三、债券投资的优缺点 126

第四节 股票投资 127

一、股票投资的目的 127

二、股票的估价 127

三、股票投资的优缺点 128

第五节 证券投资中的投资组合 128

一、证券投资组合的意义 128

二、证券投资组合策略 129

三、证券投资组合的具体做法 129

练习题 130

第九章 流动资产管理 133

第一节 现金管理 133

一、持有现金的原因与成本 133

二、最佳现金持有量的确定 134

三、现金的日常管理 136

第二节 应收账款管理 137

一、应收账款的功能与成本 137

二、信用政策的确定 138

三、应收账款日常管理 143

第三节 存货管理 144

一、存货的功能与成本 144

二、存货的经济采购批量 145

三、存货日常控制 147

练习题 148

第十章 利润分配管理 153

第一节 公司利润预测 153

一、本量利分析法 153

二、相关比率法 155

三、因素测算法 156

第二节 股利分配政策 156

一、确定股利分配政策应考虑的因素 156

二、股利分配政策的评价与选择 158

三、股份公司的股利形式 159

第三节 收益的分配程序 161

一、利润分配的程序 161

二、股利发放程序 161

练习题 162

第十一章 公司的合并、分立和清算 166

第一节 公司合并 166

一、公司合并的方式 166

二、公司合并的动因 167

三、公司合并的程序和策略 167

四、公司防御被收购的措施 168

第二节 控股公司 172

一、控股公司及其类型 172

二、控股公司的财务特征 173

三、控股公司的财务控制 173

四、控股公司的主要优点 174

第三节 公司分立 174

一、公司分立及其类型 174

二、公司分立的原因 175

三、公司分立的结果 176

第四节 公司破产清算 178

一、公司破产的界定 178

二、破产清算的一般程序 178

练习题 180

附表1 复利终值系数表 182

附表2 复利现值系数表 183

附表3 年金终值系数表 184

附表4 年金现值系数表 185

参考文献 186