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第一篇 税法概论 1

第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 2

第二节 我国税收的立法原则 8

第三节 我国税法的制定与实施 9

第四节 我国现行税法体系 12

思考题与习题 16

第二篇 流转税类 18

第二章 增值税法 18

第一节 增值税概述 18

第二节 纳税义务人 21

第三节 税率和征收率的确定 24

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 24

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 32

第六节 进口环节应纳税额的计算 33

第七节 出口货物退（免）税 34

第八节 增值税的申报与缴纳 38

第九节 增值税专用发票的管理 53

第十节 增值税的税收优惠政策 56

思考题与习题 58

第三章 消费税法 60

第一节 消费税概述 60

第二节 税目与税率 61

第三节 应纳税额计算 66

第四节 进口环节应纳税额的计算 73

第五节 出口应税消费品退（免）税 74

第六节 消费税的申报与缴纳 75

思考题与习题 79

第四章 营业税法 80

第一节 营业税概述 80

第二节 税目、税率 82

第三节 应纳税额的计算 86

第四节 营业税纳税申报 93

第五节 营业税税收优惠 97

思考题与习题 103

第五章 关税法 105

第一节 关税概述 105

第二节 原产地规定 107

第三节 关税完税价格 108

第四节 应纳税额的计算 114

第五节 关税减免 115

第六节 行李和邮递物品进口税金 119

第七节 关税征收管理 120

思考题与习题 122

第三篇 资源税类 123

第六章 资源税法 123

第一节 资源税概述 124

第二节 税目、税额及课税数量 125

第三节 应纳税额的计算 127

第四节 税收优惠 128

第五节 征税管理与纳税申报 129

思考题与习题 131

第七章 城镇土地使用税法 132

第一节 城镇土地使用税概述 132

第二节 应纳税额的计算 134

第三节 税收优惠 135

第四节 征收管理和纳税申报 140

思考题与习题 142

第四篇 所得税类 143

第八章 企业所得税法 143

第一节 企业所得税概述 144

第二节 企业所得税的计算 152

第三节 税额扣除 167

第四节 企业所得税的纳税申报 170

思考题与习题 185

第九章 个人所得税法 187

第一节 个人所得税概述 187

第二节 征收范围 189

第三节 税率 193

第四节 应纳税额的计算 196

第五节 税收优惠 212

第六节 纳税申报 215

思考题与习题 224

第五篇 特定目的税类 225

第十章 城市维护建设税法 225

第一节 城市维护建设税 226

第二节 教育费附加 230

思考题与习题 231

第十一章 土地增值税法 233

第一节 土地增值税概述 233

第二节 应税收入和扣除项目的确定 235

第三节 应纳税额的计算 237

第四节 税收优惠 242

第五节 征收管理和纳税申报 243

思考题与习题 249

第六篇 财产和行为税类 251

第十二章 房产税法 251

第一节 房产税概述 252

第二节 计税依据与税率 253

第三节 应纳税额的计算 255

第四节 税收优惠 255

第五节 征收管理和纳税申报 256

思考题与习题 258

第十三章 车船税法 259

第一节 车船税概述 259

第二节 税目与税率 260

第三节 应纳税额的计算 261

第四节 税收优惠 262

第五节 征收管理和纳税申报 263

思考题与习题 265

第十四章 印花税法 266

第一节 印花税概述 266

第二节 税目与税率 269

第三节 应纳税额的计算 270

第四节 税收优惠 273

第五节 纳税方法和纳税申报 274

思考题与习题 277

第十五章 契税法 278

第一节 契税概述 278

第二节 应纳税额的计算 280

第三节 税收优惠 281

第四节 征收管理 282

思考题与习题 284

第七篇 税收征收管理规定 286

第十六章 税收征收管理法 286

第一节 税收征收管理法概述 286

第二节 税务管理 289

第三节 税款征收 294

第四节 税务检查 299

第五节 法律责任 300

思考题与习题 306

第十七章 税务行政法制 307

第一节 税务行政处罚 307

第二节 税务行政复议 310

第三节 税务行政诉讼 314

第四节 税务行政赔偿 315

思考题与习题 318

参考文献 319