证券公司与基金公司会计实务PDF电子书下载

第一篇 基础会计篇 3

第一章 公司会计概论 3

第一节 公司会计目标 3

第二节 公司会计假设 7

第三节 公司会计信息 9

第四节 公司会计要素 10

第五节 公司会计流程 14

第二章 公司资产要素核算 19

第一节 金融资产核算 19

第二节 长期投资核算 37

第三节 固定资产核算 50

第四节 无形资产核算 60

第五节 结算备付金核算 67

第三章 公司负债要素核算 72

第一节 流动负债核算 72

第二节 非流动负债核算 80

第四章 公司损益要素核算 86

第一节 经营收入核算 86

第二节 经营支出核算 90

第三节 经营利润核算 95

第四节 所得税核算 98

第五章 公司所有者权益要素核算 109

第一节 公司所有者权益概述 109

第二节 资本核算 110

第三节 资本公积核算 114

第四节 盈余公积核算 117

第五节 未分配利润核算 120

第二篇 证券公司会计篇 127

第六章 证券公司会计概论 127

第一节 证券 127

第二节 证券公司业务 130

第三节 证券公司会计及其科目设置 133

第七章 证券公司承销业务核算 138

第一节 证券承销 138

第二节 承销业务核算 140

第八章 证券公司自营业务核算 145

第一节 自营业务 145

第二节 自营业务核算 146

第九章 证券公司经纪业务核算 152

第一节 经纪业务 152

第二节 经纪业务核算要求 153

第三节 经纪业务账务处理 153

第十章 证券公司其他业务核算 161

第一节 受托资产管理业务指标 161

第二节 买入返售证券核算 164

第三节 卖出回购证券核算 166

第四节 资金拆借业务核算 168

第五节 融资融券业务核算 169

第三篇 基金公司会计篇 177

第十一章 基金公司会计概论 177

第一节 基金 177

第二节 基金公司 183

第三节 基金公司的会计核算 185

第十二章 证券基金发行赎回核算 188

第一节 基金发行和赎回 188

第二节 基金发行和赎回的账务处理 190

第十三章 证券基金投资业务核算 197

第一节 证券投资业务核算 197

第二节 证券融资业务核算 202

第十四章 证券基金经营损益核算 206

第一节 基金收入核算 206

第二节 基金费用和税收核算 208

第三节 基金收益与分配核算 211

第四篇 综合业务篇 215

第十五章 资产减值与债务重组 215

第一节 资产减值的范围与测试 215

第二节 可收回金额的计量 217

第三节 资产减值损失核算 224

第四节 债务重组的概念与方式 225

第五节 债务重组会计处理 226

第十六章 会计政策、会计估计变更和差错更正 232

第一节 会计变更 232

第二节 会计变更处理方法 235

第三节 前期差错及其更正 240

第十七章 资产负债表日后事项 244

第一节 资产负债表日后事项的概念和内容 244

第二节 资产负债表日后事项会计处理 249

第五篇 财务报告篇 257

第十八章 年度财务报告 257

第一节 财务会计报告概述 258

第二节 资产负债表 260

第三节 利润表 266

第四节 现金流量表 268

第五节 所有者权益变动表 282

第六节 财务报表附注 286

第十九章 其他财务报告 295

第一节 中期财务报告 295

第二节 分部报告编制 300

第三节 关联方披露 304

第四节 汇总报表与合并报表编制 307

第二十章 财务报表分析 323

第一节 公司财务状况分析 323

第二节 公司经营成果分析 326

第三节 公司现金流量分析 329