民营企业刑法风险及其防范PDF电子书下载

代序：民营企业应该有刑法风险的忧患意识 1

第一篇 公关活动中的刑法风险及其防范第一讲　行贿罪 3

一、什么是行贿罪 5

二、行贿罪的行为方式 7

（一）打着“馈赠”的幌子行贿 8

（二）顶着“感情投资”的帽子行贿 9

（三）利用经济往来中给予“回扣”、“手续费”行贿 11

（四）利用多次、小额分期贿送财物的方式行贿 12

三、律师提示 12

（一）行贿罪与非罪的界限 12

（二）超前贿送财物给请托人的行为是否应当按行贿罪处理 13

（三）事后贿送财物给请托人的行为是否应当按行贿罪处理 14

（四）对国家工作人员的家属行贿的行为应如何定性 16

（五）经济往来中的“回扣、手续费”是正常的商业交易还是行贿 17

（六）行贿罪的量刑 18

关联法律规定 18

第二篇 内部管理中的刑法风险及其防范第二讲　职务侵占罪 25

一、什么是职务侵占罪 26

二、职务侵占罪的行为方式 27

三、律师提示 28

（一）职务侵占罪与非罪的界限 28

（二）股东侵占自己出资企业的财产是否会构成职务侵占罪 29

（三）非本企业的人员是否可能构成职务侵占罪 30

（四）民营企业员工因为薪酬纠纷等原因而擅自截扣公司款项的行为是否能构成职务侵占罪 31

（五）职务侵占罪的量刑 31

关联法律规定 31

第三讲　挪用资金罪 33

一、什么是挪用资金罪 34

二、挪用资金罪的行为方式 35

（一）挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的 36

（二）挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，虽未超过三个月，但数额较大，进行营利活动的 36

（三）挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，进行非法活动的 37

三、律师提示 37

（一）挪用资金罪与非罪的界限 37

（二）如何正确区分挪用资金罪中“挪用资金借贷给他人使用”的行为与民事活动中的“出借”行为 38

（三）企业高级管理人员往往是挪用资金犯罪的高发群体 39

（四）挪用资金罪的量刑 39

关联法律规定 40

第四讲　非国家工作人员受贿罪 42

一、什么是非国家工作人员受贿罪 43

二、非国家工作人员受贿罪的行为方式 44

（一）索贿 44

（二）收受贿赂 45

（三）经济受贿 45

三、律师提示 46

（一）非国家工作人员受贿罪与非罪的界限 47

（二）如何正确区分合法的折扣与非法的回扣 47

（三）公司、企业工作人员在工作中接受他人馈赠也可能构成本罪 48

（四）非国家工作人员受贿罪的量刑 49

关联法律规定 49

第三篇　融资过程中的刑法风险及其防范第五讲　贷款诈骗罪 53

一、什么是贷款诈骗罪 54

二、贷款诈骗罪的行为方式 54

（一）编造引进资金、项目等虚假理由骗取贷款 54

（二）使用虚假的经济合同诈骗贷款 55

（三）使用虚假的证明文件骗取贷款 56

（四）使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保 56

（五）使用其他方法诈骗银行和其他金融机构的贷款 57

三、律师提示 57

（一）贷款诈骗罪与非罪的界限 57

（二）如何区分贷款诈骗与借贷纠纷 58

（三）故意不归还贷款的行为是否构成贷款诈骗 60

（四）贷款诈骗罪的量刑 60

关联法律规定 60

第六讲　集资诈骗罪 63

一、什么是集资诈骗罪 64

二、集资诈骗罪的行为方式 64

（一）以高额利息为诱饵进行集资诈骗 65

（二）以经营高额利润项目但资金短缺为借口，以高额回报为诱饵进行集资诈骗 65

（三）利用互联网等高科技技术进行集资诈骗 66

三、律师提示 67

（一）集资诈骗罪与非罪的界限 67

（二）如何区分集资诈骗行为与合法融资行为 67

（三）如何区分集资诈骗行为与民间借贷纠纷 68

（四）如何区分集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪 69

（五）集资诈骗罪的量刑 70

关联法律规定 70

第七讲　非法吸收公众存款罪 72

一、什么是非法吸收公众存款罪 73

二、非法吸收公众存款罪的行为方式 73

三、律师提示 74

（一）非法吸收公众存款罪与非罪的界限 74

（二）如何区分非法吸收公众存款行为与合法的民间借贷 75

（三）如何区分变相吸收公众存款行为与委托理财行为 76

（四）如何区分非法吸收公众存款行为与企业内部集资 78

（五）非法吸收公众存款罪的量刑 79

关联法律规定 79

第四篇 生产经营中的刑法风险及其防范第八讲　合同诈骗罪 83

一、什么是合同诈骗罪 84

二、合同诈骗罪的行为方式 84

（一）以虚构单位或者冒用他人的名义签订合同 84

（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保 85

（三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同 85

（四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿 86

（五）以其他方法骗取对方当事人财物 86

三、律师提示 87

（一）合同诈骗罪与非罪的界限 87

（二）如何区别合同诈骗犯罪行为与民事欺诈行为 88

（三）如何区分合同诈骗罪与合同经济纠纷 89

（四）谨防借企业兼并之名行合同诈骗之实的陷阱 90

（五）合同诈骗罪的量刑 90

关联法律规定 91

第九讲　偷税罪 93

一、什么是偷税罪 94

二、偷税罪的行为方式 95

（一）伪造、变造账簿、记账凭证 95

（二）私设“小金库”，建立账外账 95

（三）多行开户，隐瞒收入 95

（四）假借发票，偷漏税款 96

（五）销毁、隐匿账簿，瞒天过海 96

（六）多列支出，少列收入，以假乱真 97

（七）虚假纳税申报 97

（八）以种种借口骗取减免税 97

三、律师提示 97

（一）偷税罪与非罪的界限 97

（二）如何区别漏税与偷税 98

（三）偷税与欠税的区别 99

（四）避税与偷税的界限 100

（五）偷税罪的量刑 100

关联法律规定 100

第十讲　走私普通货物、物品罪 104

一、什么是走私普通货物、物品罪 105

二、走私普通货物、物品罪的行为方式 106

（一）直接走私行为 107

（二）后续走私行为 108

（三）准走私行为 109

三、律师提示 110

（一）走私普通货物、物品罪与非罪的界限 110

（二）利用虚假合资公司进口减免税设备自用或移作他用，甚至就地倒卖的行为，是否构成本罪 110

（三）走私普通货物、物品罪的量刑 111

关联法律规定 111

第十一讲　生产、销售伪劣产品罪 115

一、什么是生产、销售伪劣产品罪 116

二、生产、销售伪劣产品罪的行为方式 118

（一）掺杂、掺假 118

（二）以假充真 119

（三）以次充好 120

（四）以不合格产品冒充合格产品 120

三、律师提示 121

（一）生产、销售伪劣产品罪与非罪的界限 121

（二）企业销售产品时，已明确告知消费者产品存在质量问题的，不构成本罪 121

（三）生产、销售伪劣产品罪的量刑 122

关联法律规定 122

第十二讲　非法经营罪 124

一、什么是非法经营罪 125

二、非法经营罪的行为方式 125

（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品 126

（二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件 126

（三）未经国家有关主管部门批准，非法经营证券、期货、保险业务，或者非法从事资金支付结算业务 127

（四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为 127

三、律师提示 130

（一）非法经营罪与非罪的界限 130

（二）应特别注意非法经营罪成为“口袋罪”的趋势 132

（三）非法经营罪的定罪量刑 132

关联法律规定 132

第十三讲　损害商业信誉、商品声誉罪 136

一、什么是损害商业信誉、商品声誉罪 137

二、损害商业信誉、商品声誉罪的行为方式 138

（一）损害对象的特定性 138

（二）损害行为的公开性 139

三、律师提示 140

（一）损害商业信誉、商品声誉罪与非罪 140

（二）如何正确区分消费者的正当维权行为与损害商业信誉、商品声誉的犯罪行为 140

（三）如何区别新闻媒体的合法舆论监督行为与损害商业信誉、商品声誉的犯罪行为 142

（四）损害商业信誉、商品声誉罪的量刑 143

关联法律规定 143

第十四讲　虚假广告罪 144

一、什么是虚假广告罪 145

二、虚假广告罪的行为方式 146

三、律师提示 148

（一）虚假广告罪与非罪的界限 148

（二）发布误导性广告是否构成虚假广告罪 148

（三）发布“夸大其词”的广告是否构成虚假广告罪 149

（四）如何正确区分虚假广告与违法广告、歧义广告 150

（五）虚假广告罪的量刑 151

关联法律规定 151

第十五讲　串通投标罪 152

一、什么是串通投标罪 153

二、串通投标罪的行为方式 154

（一）投标人相互串通投标 155

（二）投标人与招标人串通投标 155

三、律师提示 157

（一）串通投标罪与非罪的界限 157

（二）前招标阶段的串通行为是否属于串通投标行为 158

（三）串通拍卖行为是否构成串通投标罪 158

（四）串通投标罪的量刑 159

关联法律规定 159

第五篇 知识产权保护中的刑法风险及其防范第十六讲　侵犯商业秘密罪 163

一、什么是侵犯商业秘密罪 164

二、侵犯商业秘密罪的行为方式 165

（一）以不正当手段获取商业秘密的行为 166

（二）滥用通过不正当手段获取的商业秘密的行为 167

（三）滥用合法获取的商业秘密的行为 167

（四）第三人恶意侵犯商业秘密的行为 168

三、律师提示 168

（一）侵犯商业秘密罪与非罪的界限 168

（二）如何区分侵犯商业秘密罪与合法取得商业秘密的行为 169

（三）侵犯不正当的商业秘密不构成本罪 170

（四）企业内部职工是本罪的多发群体 170

（五）侵犯商业秘密罪的量刑 170

关联法律规定 170

第十七讲　假冒注册商标罪 172

一、什么是假冒注册商标罪 173

二、假冒注册商标罪的行为方式 174

（一）使用他人已注册的商标 174

（二）在同一种商品上使用与他人注册商标相同的商标 174

（三）“使用”行为未经注册商标所有人许可 175

三、律师提示 175

（一）假冒注册商标罪与非罪的界限 175

（二）仿冒知名商品特有装潢的行为是否构成假冒注册商标罪 176

（三）“反向假冒商标”行为是否构成假冒注册商标罪 176

（四）如何区别假冒注册商标罪与生产、销售伪劣产品罪 177

（五）如何认定非法经营的金额 178

（六）假冒注册商标罪的量刑 178

关联法律规定 178

第十八讲　销售侵权复制品罪 180

一、什么是销售侵权复制品罪 181

二、销售侵权复制品罪的行为方式 182

（一）销售未经著作权人许可而复制发行的文字作品、音乐、电影、电视、录像作品、计算机软件及其他作品 182

（二）销售未经图书专有出版权利人许可出版的图书 183

（三）销售未经录音、录像制作者许可而复制发行的录音、录像制品 184

（四）销售假冒他人署名的美术作品 184

三、律师提示 184

（一）销售侵权复制品罪与非罪的界限 184

（二）“销售”是否包括出租行为 185

（三）商品促销中搭赠侵权复制品的行为是否属于销售行为 185

（四）行为人用侵权复制品偿还债务的行为是否属于销售行为 186

（五）赠与、出借、购买侵权复制品的行为是否可以构成销售侵权复制品罪 186

（六）销售侵权复制品罪的量刑 187

关联法律规定 187

后记 188