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第一章 税法基本原理 1

学习目标 1

第一节 税法概述 1

第二节 税法原则 6

第三节 税法的分类 8

第四节 税收法律关系 14

本章小结 18

思考练习 18

第二章 增值税法 22

学习目标 22

第一节 增值税法概述 22

第二节 征税范围与纳税义务人 25

第三节 税率 28

第四节 应纳税额的计算 30

第五节 出口货物退（免）税 37

第六节 申报与缴纳 41

第七节 增值税专用发票的使用和管理 51

本章小结 54

思考练习 55

案例分析 58

第三章 消费税法 60

学习目标 60

第一节 消费税法概述 60

第二节 纳税义务人与征税范围 61

第三节 税目与税率 62

第四节 应纳税额的计算 70

第五节 征纳管理 79

本章小结 84

思考练习 84

案例分析 88

第四章 营业税法 89

学习目标 89

第一节 营业税法概述 89

第二节 纳税义务人和扣缴义务人 90

第三节 征税范围 92

第四节 税率 94

第五节 应纳税额的计算 95

第六节 征纳管理 98

本章小结 103

思考练习 103

案例分析 107

第五章 关税法 108

学习目标 108

第一节 关税法概述 108

第二节 纳税义务人与征税对象 112

第三节 税率 112

第四节 完税价格 114

第五节 应纳税额的计算 120

第六节 征纳管理 122

本章小结 125

思考练习 125

案例分析 128

第六章 企业所得税法 129

学习目标 129

第一节 企业所得税法概述 129

第二节 纳税义务人与征税对象 131

第三节 税率 133

第四节 应纳税所得额 135

第五节 应纳税额的计算 145

第六节 征纳管理 149

本章小结 166

思考练习 167

案例分析 170

第七章 个人所得税法 171

学习目标 171

第一节 个人所得税法概述 171

第二节 纳税义务人与征税对象 172

第三节 税率 175

第四节 应纳税额的计算 176

第五节 征纳管理 185

本章小结 189

思考练习 189

案例分析 192

第八章 资源类税法 193

学习目标 193

第一节 资源税法 193

第二节 城镇土地使用税 196

第三节 耕地占用税法 199

第四节 土地增值税法 201

本章小结 203

思考练习 203

案例分析 207

第九章 财产和行为类税法 208

学习目标 208

第一节 房产税法 208

第二节 车船税法 211

第三节 车辆购置税法 214

第四节 印花税法 216

第五节 契税法 221

第六节 城市维护建设税法 224

本章小结 225

思考练习 225

案例分析 228

第十章 税收征收管理法 229

学习目标 229

第一节 税收征收管理法概述 229

第二节 税务管理 231

第三节 税款征收 237

第四节 税务检查 242

第五节 法律责任 245

第六节 行政复议与诉讼 250

本章小结 258

思考练习 258

案例分析 262

参考文献 263