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基础知识篇 3

第一章　财务管理概述 3

第一节　财务管理含义 4

一、财务管理的概念 4

二、近代财务管理发展回顾 4

三、财务活动 5

四、财务关系 6

第二节　财务管理环境 6

一、财务管理环境的概念 6

二、经济环境 7

三、法律环境 7

四、金融市场环境 8

第三节　财务管理目标 10

一、财务管理目标的含义 10

二、财务管理目标的协调 11

第四节　财务管理环节 13

一、财务预测 13

二、财务决策 13

三、财务预算 13

四、财务控制 13

五、财务分析 13

本章小结 14

复习思考题 14

阅读资料 16

第二章　货币时间价值与风险分析 18

第一节　货币时间价值 18

一、货币时间价值的概念 18

二、一次性收付款项终值和现值的计算 19

三、年金终值和现值的计算 21

第二节　风险分析 27

一、风险与风险报酬的概念 27

二、风险的类别 28

三、风险的计量 28

四、风险报酬的计算 30

五、风险的对策 31

本章小结 32

复习思考题 32

阅读资料 34

筹资管理篇 39

第三章　财务预算 39

第一节　财务预算概述 39

一、财务预算的概念 39

二、财务预算在全面预算体系中的地位 40

三、预算编制的程序 40

第二节　财务预算方法 41

一、固定预算与弹性预算 41

二、增量预算与零基预算 44

三、定期预算与滚动预算 46

第三节　现金预算与预算财务报表编制 47

一、现金预算的编制 47

二、预计财务报表的编制 53

本章小结 55

复习思考题 55

阅读资料 58

第四章　企业筹资方式 61

第一节　企业筹资概述 61

一、企业筹资管理意义 61

二、企业筹资管理的基本原则 62

三、筹资的渠道与方式 62

第二节　权益资金筹集 64

一、吸收直接投资 65

二、发行普通股 66

三、优先股筹资 69

第三节　负债资金筹集 70

一、银行借款 70

二、发行债券 72

三、租赁筹资 75

四、商业信用 78

五、杠杆收购 79

本章小结 80

复习思考题 80

阅读资料 82

第五章　资本成本及资本结构 84

第一节　资本成本 84

一、资本成本概述 84

二、个别资本成本 85

三、加权平均资本成本 88

四、边际资本成本 89

第二节　经营杠杆与财务杠杆 90

一、经营风险和财务风险 90

二、经营杠杆 91

三、财务杠杆 92

四、总杠杆 94

第三节　资本结构 95

一、资本结构的概念 95

二、最佳资本结构决策 95

本章小结 98

复习思考题 98

阅读资料 103

投资管理篇 107

第六章　项目投资管理 107

第一节　投资概述 107

一、投资的概念与目的 107

二、投资的种类 108

三、投资管理的基本原则 109

第二节　项目投资现金流量分析 110

一、投资项目的现金流量 110

二、投资项目决策中使用现金流量的原因 112

第三节　项目投资决策评价指标 113

一、贴现的分析评价方法及指标 113

二、非贴现的分析评价方法及指标 118

第四节　项目投资决策指标的分析应用 119

一、固定资产更新决策 120

二、资本限量决策 121

三、投资开发时机决策 123

四、投资期决策 125

五、项目寿命不等的投资决策 126

本章小结 128

复习思考题 128

阅读资料 133

第七章　证券投资管理 135

第一节　证券投资概述 135

一、证券及其分类 135

二、证券投资的目的与特征 136

三、证券投资的对象与种类 137

四、证券投资的基本程序 137

第二节　债券投资 137

一、债券的概念 137

二、债券投资的特点 138

三、债券投资的风险 138

四、债券投资的收益评价 139

第三节　股票投资 144

一、股票投资的含义和目的 144

二、股票投资的特点 144

三、股票投资的收益评价 145

四、股票投资的基本分析法 148

五、股票投资的技术分析法 150

第四节　基金投资 151

一、投资基金的含义与分类 151

二、投资基金的估价和收益率 152

三、基金投资的特点 154

本章小结 155

复习思考题 156

阅读资料 159

第八章　营运资金管理 160

第一节　营运资金概述 160

一、营运资金的含义 160

二、营运资金的特点 161

第二节　现金管理 161

一、现金的持有动机 161

二、现金的成本及其与持有额之间的关系 162

三、最佳现金持有量的确定模式 162

四、现金日常管理的内容与方法 166

第三节　应收账款管理 167

一、应收账款成本 167

二、信用政策 169

三、信用政策的确定方法 170

四、应收账款日常管理 174

第四节　存货管理 176

一、存货的功能与成本 176

二、存货经济进货批量模型 177

三、存货日常管理 182

本章小结 187

复习思考题 187

阅读资料 190

盈余管理与财务分析篇第九章　盈余管理 195

第一节　盈余管理概述 196

一、利润分配的基本原则 196

二、利润分配的内容和顺序 197

三、确定利润分配政策时应考虑的因素 197

第二节　股利理论与股利政策 198

一、股利理论 198

二、股利政策 199

第三节　股利形式 201

一、现金股利 201

二、股票股利 201

三、股票分割 203

第四节　股利分配程序 204

一、股利宣告日 204

二、股权登记日 204

三、除息日 204

四、股利发放日 204

本章小结 204

复习思考题 205

阅读资料 206

第十章　财务分析 209

第一节　财务分析概述 209

一、财务分析的意义 209

二、财务分析的内容 210

第二节　财务分析方法 211

一、趋势分析法 211

二、比率分析法 212

三、因素分析法 213

第三节　财务指标分析 214

一、偿债能力分析 216

二、营运能力分析 220

三、盈利能力分析 224

四、发展能力分析 228

本章小结 229

复习思考题 230

阅读资料 232

财务管理专题篇 237

第十一章　公司资本运营 237

第一节　资本运营概述 237

一、资本运营的内涵 237

二、资本运营的目的 238

三、企业资本运营的模式 239

四、资本运营的特征与作用 241

第二节　公司并购 241

一、并购概述 242

二、并购的类型 243

三、并购的动因 245

四、企业并购的一般过程 246

五、反并购策略 246

第三节　企业分立与股权重组 247

一、公司分立 247

二、股权结构重组 249

本章小结 250

复习思考题 250

阅读资料 251

第十二章　企业财务重整与清算 253

第一节　企业财务重整 255

一、财务失败 255

二、企业财务重整 257

第二节　企业清算财务管理 260

本章小结 262

复习思考题 262

阅读资料 265

第十三章　国际财务管理 267

第一节　国际财务管理概述 267

一、国际企业及国际财务管理的特点 267

二、国际财务管理的目标 268

三、国际财务管理的内容 268

第二节　外汇风险管理 269

一、汇率预测 270

二、外汇风险暴露的控制 271

第三节　国际结算管理 272

一、国际结算种类 272

二、国际结算基本方式 272

第四节　国际企业纳税管理 274

一、双重征税的避税 274

二、国际避税 275

本章小结 275

复习思考题 276

阅读资料 276

附录A　1元复利终值系数表 277

附录B　1元复利现值系数表 279

附录C　1元普通年金终值系数表 281

附录D　1元普通年金现值系数表 283

参考文献 285