内部控制理论与实务PDF电子书下载

编者寄语 1

第一章 内部控制导论 1

第一节 内部控制概述 1

第二节 公司治理与内部控制 18

第三节 SOX法案与内部控制 29

第四节 ERM与内部控制 31

本章小结 35

第二章 COSO内部控制框架 38

第一节 内部控制的目标 39

第二节 内部控制的要素 47

第三节 内部控制的环境 53

第四节 风险评估 61

第五节 控制活动 73

第六节 信息与沟通 81

第七节 监督 85

第八节 内部控制要素综合案例分析 91

本章小结 95

第三章 内部控制组织与责任 98

第一节 内部控制的组织 98

第二节 高管层在内部控制中的责任 104

第三节 董事会在内部控制中的责任 111

第四节 内审人员在内部控制中的责任 117

第五节 内部控制的执行与监督 120

第六节 内部控制组织与责任综合案例分析 124

本章小结 129

第四章 内部控制基本做法与要求 132

第一节 内部控制的主要方法 132

第二节 内部控制的主要程序 142

第三节 内部控制的要求 148

第四节 内部控制的策略 152

第五节 内部控制基本做法综合案例分析 156

本章小结 165

第五章 企业内部控制制度设计与分析 167

第一节 与内部控制环境有关的内部控制制度设计与分析 167

第二节 与风险管理有关的内部控制制度设计与分析 173

第三节 与内部控制活动有关的内部控制制度设计与分析 177

第四节 与监督及信息沟通有关的内部控制制度设计与分析 182

第五节 不相容职务分离与关键控制点 184

第六节 内部控制制度设计与综合案例分析 186

本章小结 190

第六章 直接或间接体现财务报表项目的内部控制 193

第一节 销售与收款循环关键的内部控制 193

第二节 购货与付款循环关键的内部控制 196

第三节 生产循环关键的内部控制 199

第四节 筹资与投资循环关键的内部控制 207

第五节 货币资金循环关键的内部控制 215

第六节 工程项目和固定资产项目关键的内部控制 219

第七节 财务会计报告编制关键的内控制度 226

第八节 信息披露关键的内部控制 230

本章小结 234

第七章 管理业务专项内部控制 236

第一节 预算控制 236

第二节 对子公司的控制 241

第三节 担保控制 245

第四节 合同控制 249

第五节 人力资源政策控制 253

第六节 计算机信息系统控制 256

本章小结 260

第八章 内部控制的监督 263

第一节 内部控制监督的步骤 263

第二节 内部控制监督的符合性测试方法 270

第三节 销售与收款循环测试 275

第四节 购货与付款循环测试 282

第五节 生产循环测试 285

第六节 筹资与投资循环测试 300

第七节 货币资金循环测试 303

第八节 业务循环内部控制综合案例分析 306

本章小结 313

第九章 内部控制评价 316

第一节 内部审计与内部控制的关系 316

第二节 内部审计对内部控制的评价 318

第三节 内部控制管理建议 323

第四节 内部控制审核与评价 334

第五节 内部控制审核与评价综合案例 342

本章小结 348

第十章 内部控制与风险管理 351

第一节 企业内部控制与风险管理概述 351

第二节 内部环境与风险管理实践 353

第三节 目标制定活动的风险管理 361

第四节 事件识别活动的风险管理 366

第五节 风险评估活动的风险管理 375

第六节 风险反应活动的风险管理 386

第七节 控制活动的风险管理 393

第八节 信息沟通活动的风险管理 395

第九节 监督活动的风险管理 400

第十节 角色与责任的风险管理 405

本章小结 414