编者寄语 1
第一章 内部控制导论 1
第一节 内部控制概述 1
第二节 公司治理与内部控制 18
第三节 SOX法案与内部控制 29
第四节 ERM与内部控制 31
本章小结 35
第二章 COSO内部控制框架 38
第一节 内部控制的目标 39
第二节 内部控制的要素 47
第三节 内部控制的环境 53
第四节 风险评估 61
第五节 控制活动 73
第六节 信息与沟通 81
第七节 监督 85
第八节 内部控制要素综合案例分析 91
本章小结 95
第三章 内部控制组织与责任 98
第一节 内部控制的组织 98
第二节 高管层在内部控制中的责任 104
第三节 董事会在内部控制中的责任 111
第四节 内审人员在内部控制中的责任 117
第五节 内部控制的执行与监督 120
第六节 内部控制组织与责任综合案例分析 124
本章小结 129
第四章 内部控制基本做法与要求 132
第一节 内部控制的主要方法 132
第二节 内部控制的主要程序 142
第三节 内部控制的要求 148
第四节 内部控制的策略 152
第五节 内部控制基本做法综合案例分析 156
本章小结 165
第五章 企业内部控制制度设计与分析 167
第一节 与内部控制环境有关的内部控制制度设计与分析 167
第二节 与风险管理有关的内部控制制度设计与分析 173
第三节 与内部控制活动有关的内部控制制度设计与分析 177
第四节 与监督及信息沟通有关的内部控制制度设计与分析 182
第五节 不相容职务分离与关键控制点 184
第六节 内部控制制度设计与综合案例分析 186
本章小结 190
第六章 直接或间接体现财务报表项目的内部控制 193
第一节 销售与收款循环关键的内部控制 193
第二节 购货与付款循环关键的内部控制 196
第三节 生产循环关键的内部控制 199
第四节 筹资与投资循环关键的内部控制 207
第五节 货币资金循环关键的内部控制 215
第六节 工程项目和固定资产项目关键的内部控制 219
第七节 财务会计报告编制关键的内控制度 226
第八节 信息披露关键的内部控制 230
本章小结 234
第七章 管理业务专项内部控制 236
第一节 预算控制 236
第二节 对子公司的控制 241
第三节 担保控制 245
第四节 合同控制 249
第五节 人力资源政策控制 253
第六节 计算机信息系统控制 256
本章小结 260
第八章 内部控制的监督 263
第一节 内部控制监督的步骤 263
第二节 内部控制监督的符合性测试方法 270
第三节 销售与收款循环测试 275
第四节 购货与付款循环测试 282
第五节 生产循环测试 285
第六节 筹资与投资循环测试 300
第七节 货币资金循环测试 303
第八节 业务循环内部控制综合案例分析 306
本章小结 313
第九章 内部控制评价 316
第一节 内部审计与内部控制的关系 316
第二节 内部审计对内部控制的评价 318
第三节 内部控制管理建议 323
第四节 内部控制审核与评价 334
第五节 内部控制审核与评价综合案例 342
本章小结 348
第十章 内部控制与风险管理 351
第一节 企业内部控制与风险管理概述 351
第二节 内部环境与风险管理实践 353
第三节 目标制定活动的风险管理 361
第四节 事件识别活动的风险管理 366
第五节 风险评估活动的风险管理 375
第六节 风险反应活动的风险管理 386
第七节 控制活动的风险管理 393
第八节 信息沟通活动的风险管理 395
第九节 监督活动的风险管理 400
第十节 角色与责任的风险管理 405
本章小结 414