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第一章 税法概述 1

税收的必要性 1

税收的要素与分类 4

税收立法与实施 10

税种的划分 13

第二章 增值税 19

税种设置 19

征税对象、纳税义务人 24

税率、计税方法与税额的计算 34

电力产品应纳税额的计算及管理 45

税款的缴纳 48

增值税专用发票管理 50

出口退税 52

第三章 消费税 57

税种设置 57

纳税人、征税对象 59

税率、税基与税额的计算 62

税款缴纳 71

第四章 营业税 74

税种设置 74

征税对象、纳税人 76

税率、税基与税额的计算 82

税款缴纳 85

第五章 车辆购置税 89

税种设置 89

税基、税率与税额的计算 91

税款缴纳 92

第六章 烟叶税及商品税附加 96

烟叶税 96

城市维护建设税 98

教育费附加 100

第七章 关税 103

税种设置 103

进口关税 107

出口关税 110

行邮物品进口税 111

保税制度 112

船舶吨税 122

第八章 资源税 127

税种设置 127

征税对象、纳税人 128

税率、税基与税额的计算 129

税款缴纳 132

第九章 企业所得税 135

税种设置 135

纳税人与征税对象 137

税率、税基 138

资产的税务处理 147

纳税特别调整 150

税收优惠 153

税额计算 158

税款缴纳 160

第十章 个人所得税 166

税种设置 166

纳税人与征税对象 168

税率、税基与税额的计算 171

税收优惠 177

税款缴纳 179

第十一章 土地增值税 185

税种设置 185

征税对象、纳税人 186

税率、税基与税额的计算 187

税收优惠 190

税款缴纳 191

第十二章 城镇土地使用税、耕地占用税 194

城镇土地使用税 194

耕地占用税 199

第十三章 房产税、车船税 204

房产税 204

车船税 209

第十四章 契税、印花税 215

契税 215

印花税 219

第十五章 税收征收管理法 230

征管法概述 230

税务登记 231

账簿、凭证管理 234

纳税申报 236

税款征收 237

税务检查 244

法律责任 245

纳税评估管理办法 249

纳税担保试点办法 258

附录1 关于“纳税人的权利与义务”和“税务机关的权利与义务” 267

附录2 增值税部分货物征税范围注释 277

附录3 增值税纳税申报相关表 282

附录4 消费税新增和调整税目征收范围注释 289

附录5 进口环节消费税应税商品税目税率表 292

附录6 消费税纳税申报相关表 300

附录7 营业税纳税申报相关表 315

附录8 资源税税目税额明细表 328

附录9 土地增值税纳税申报相关表 336

参考文献 340