企业内部控制 规范与应用PDF电子书下载

第一章　概述 1

第一节 企业内部控制基本规范出台的背景 1

第二节 企业内部控制基本规范的理论溯源 8

第三节 企业建立与实施内部控制的基本原则 26

第四节 实施企业内部控制基本规范应注意的问题 28

第五节　案例分析 33

本章小结 49

复习思考题 50

第二章　内部环境 51

第一节　概述 51

第二节　治理结构 57

第三节 内部机构设置与权责分配 67

第四节 内部审计 72

第五节　人力资源政策 78

第六节　企业文化 87

第七节 法律环境 89

第八节　案例分析 94

本章小结 96

复习思考题 97

第三章　风险评估 98

第一节　概述 98

第二节　风险 100

第三节　风险识别 104

第四节　风险分析 113

第五节　风险应对 117

第六节　案例分析 122

本章小结 138

复习思考题 139

第四章　控制活动 140

第一节　概述 140

第二节　控制措施 141

第三节 重大风险预警机制 163

第四节 突发事件应急处理机制 166

第五节　案例分析 168

本章小结 176

复习思考题 177

第五章　信息与沟通 179

第一节　概述 179

第二节　信息 180

第三节　沟通 184

第四节 信息技术和信息控制 190

第五节　反舞弊机制、举报投诉制度和举报人保护制度 198

第六节　案例分析 204

本章小结 214

复习思考题 215

第六章　内部监督 216

第一节　概述 216

第二节 内部监督的类型 217

第三节 内部控制缺陷认定与整改 222

第四节 内部控制自我评价 224

第五节　案例分析 227

本章小结 234

复习思考题 235

附录一　中华人民共和国会计法 236

附录二　财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 245

附录三　财政部关于印发《会计人员继续教育规定》的通知 254

附录四　企业内部控制应用指引（征求意见稿） 261

参考文献 288

后记 290