中国税制 第2版PDF电子书下载

前言 1

第一章 税制学概论 1

第一节 税收特征 1

第二节 税收职能 4

第三节 税收原则 13

第四节 税收要素 24

第五节 税制体系 28

思考题 32

第二章 流转税 34

第一节 流转税概论 34

第二节 流转税设计 36

第三节 流转税类型 40

第四节 流转税模式 44

思考题 46

第三章 增值税 47

第一节 概论 47

第二节 纳税人 50

第三节 征税范围 52

第四节 税率结构 57

第五节 销项税额 59

第六节 进项税额 61

第七节 应纳税额 64

第八节 出口退税 65

第九节 征收管理 70

思考题 79

练习题 80

第四章 消费税 83

第一节 概论 83

第二节 征税范围 85

第三节 税率结构 86

第四节 应纳税额 88

第五节 征收管理 96

思考题 97

练习题 98

第五章 营业税 100

第一节 概论 100

第二节 纳税人 101

第三节 征税范围 102

第四节 税率结构 106

第五节 应纳税额 107

第六节 征收管理 112

思考题 113

练习题 114

第六章 天税 116

第一节 概论 116

第二节 征税范围 121

第三节 税率结构 122

第四节 完税价格 125

第五节 应纳税额 129

第六节 政策优惠 131

第七节 征收管理 134

第八节 非贸易性关税 136

第九节 特别关税 138

思考题 143

练习题 143

第七章 所得税 145

第一节 所得税概论 145

第二节 所得税类型 147

第三节 所得税设计 151

第四节 所得税政策 163

思考题 165

第八章 企业所得税 167

第一节 概述 167

第二节 基本制度 171

第三节 应税收入 173

第四节 税前扣除 175

第五节 资产处理 185

第六节 企业重组 190

第七节 应税所得 192

第八节 优惠政策 196

第九节 应纳税额 201

第十节 源泉扣缴 205

第十一节 特别纳税调整 206

第十二节 征收管理 210

思考题 215

练习题 215

第九章 个人所得税 220

第一节 概述 220

第二节 基本制度 223

第三节 应税收入 227

第四节 费用扣除 230

第五节 应纳税额 232

第六节 优惠政策 247

第七节 征收管理 249

思考题 256

练习题 257

第十章 资源税 258

第一节 概论 258

第二节 资源税 260

第三节 土地使用税 265

第四节 耕地占用税 268

思考题 272

练习题 272

第十一章 财产税 274

第一节 概论 274

第二节 房产税 278

第三节 车船税 282

第四节 契税 287

思考题 292

练习题 292

第十二章 行为税 294

第一节 概论 294

第二节 城市维护建设税 296

第三节 印花税 297

第四节 车辆购置税 304

第五节 土地增值税 307

思考题 317

练习题 318

第十三章 税收管理 320

第一节 税收立法管理 320

第二节 税收执法管理 322

第三节 税收行政司法管理 338

思考题 357

参考文献 358

附录 练习题答案 359