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第一章 会计电算化概述 1

第一节 会计电算化的概念 1

一、会计电算化的含义 1

二、会计电算化的有关概念 2

第二节 会计电算化的内容 3

一、会计电算化的系统构成 3

二、会计电算化发展的不同层次 5

三、会计电算化工作的实施过程 7

第三节 会计电算化的意义 8

一、会计电算化的特点 8

二、电算化对会计数据处理过程的影响 10

三、实施会计电算化的意义 11

四、会计电算化与企业信息化的关系 13

第四节 会计电算化的发展与展望 14

一、国外会计电算化的发展 14

二、我国会计电算化的发展 1

三、会计电算化的发展趋势 20

本章练习题 22

第二章 会计电算化基本原理 23

第一节 系统的特征 23

一、系统的特征 23

二、会计信息系统的特征 24

三、以计算机为核心的会计信息系统的特征 25

第二节 手工会计数据处理系统 26

一、手工会计数据处理流程 27

二、手工会计数据处理流程的特点 28

第三节 会计信息系统 29

一、电算化会计数据处理流程 29

二、电算化会计数据处理流程的特点 31

第四节 电算化对传统会计数据处理系统的影响 32

一、账务处理程序的变化 3

二、会计科目编码的变化 33

三、记账凭证的变化 35

四、账簿的变化 36

五、报表的变化 37

六、会计职能及方法的变化 37

第五节 会计信息系统基本功能模块 38

一、核算型会计信息系统 38

二、管理型会计信息系统 40

本章练习题 42

第三章 会计电算化系统的实施 43

第一节 制定实施工作计划 43

一、制定会计电算化工作计划的意义 43

二、制定会计电算化工作计划的原则 44

三、制定会计电算化工作计划的步骤 45

第二节 建立会计电算化组织机构 49

一、机构设置 50

二、岗位设置 50

三、人员培训 51

四、上机前的准备工作 51

第三节 会计电算化硬件和软件配置 52

一、硬件配置 52

二、软件配置 56

三、商品化会计软件的选择 59

第四节 会计电算化系统的实施 62

一、系统测试 63

二、系统转换 64

三、验收甩账 65

四、运行和深入 66

本章练习题 66

第四章 会计信息系统的管理 67

第一节 会计信息系统的组织管理 67

一、会计信息系统的组织结构 67

二、会计电算化岗位责任制度 68

第二节 会计信息系统的日常管理 70

一、日常使用管理 71

二、系统维护管理 72

三、会计档案管理 73

四、人员管理 73

第三节 会计信息系统的安全管理 73

一、系统接触控制 74

二、系统后备控制 75

三、系统环境安全控制 76

四、计算机病毒及其防治 77

五、计算机犯罪及预防 80

第四节 会计电算化的规章制度 80

一、国家法律法规的规定 80

二、地方性规章制度 82

三、行业标准 82

四、企业内部管理制度 82

本章练习题 86

第五章 通用账务处理系统 87

第一节 账务处理系统概述 87

一、账务处理系统在会计信息系统中的地位 87

二、账务处理系统的功能结构 88

三、账务处理系统的操作流程 89

第二节 系统初始化 90

一、系统初始化的操作流程 91

二、人员管理 91

三、账套参数设置 92

四、初始设置 94

第三节 日常账务处理 97

一、凭证处理 97

二、账簿处理 101

第四节 往来账管理 104

一、往来项目管理 104

二、往来账初始设置 105

三、往来账核销 105

四、往来账查询及打印 105

五、往来业务分析 106

第五节 出纳管理 106

一、初始设置 106

二、输入银行对账单 107

三、自动对账 107

四、手工对账 108

五、输出余额调节表 108

第六节 系统管理 108

一、系统操作管理 108

二、系统数据管理 109

本章练习题 110

第六章 通用会计报表系统 111

第一节 会计报表系统概述 111

一、报表处理方式 111

二、报表处理系统基本功能模块 112

三、报表处理系统操作流程 113

第二节 报表文件管理 114

一、报表文件管理 114

二、常见的报表文件类型 115

三、常用概念 115

第三节 报表格式设计 116

一、标题 116

二、表头 116

三、表体 117

四、表尾 117

第四节 报表数据处理 117

一、报表数据来源 118

二、报表公式设计 118

三、生成报表 119

四、报表分析 120

本章练习题 121

第七章 其他业务系统 122

第一节 工资管理系统 122

一、工资管理系统的主要功能 122

二、工资管理系统的基本操作流程 123

第二节 固定资产管理系统 126

一、固定资产管理系统的主要功能 126

二、固定资产管理系统的基本操作流程 127

本章练习题 132

实训一 账务处理（一） 133

系统初始化练习 133

一、实训目的 133

二、实训要求 133

三、相关资料 133

四、操作提示 134

实训二 账务处理（二） 135

辅助核算练习 135

一、实训目的 135

二、实训要求 135

三、相关资料 135

四、操作提示 137

实训三 账务处理（三） 138

出纳业务练习 138

一、实训目的 138

二、实训要求 138

三、相关资料 138

四、操作提示 140

实训四 账务处理（四） 141

自动转账及期末处理 141

一、实训目的 141

二、实训要求 141

三、相关资料 141

四、操作提示 142

实训五 报表处理（一） 144

利用模板生成报表 144

一、实训目的 144

二、实训要求 144

三、相关资料 144

四、操作提示 145

实训六 报表处理（二） 147

自定义报表 147

一、实训目的 147

二、实训要求 147

三、相关资料 147

四、操作提示 148

实训七 工资管理 149

一、实训目的 149

二、实训要求 149

三、相关资料 149

四、操作提示 151

实训八 固定资产核算 152

一、实训目的 152

二、实训要求 152

三、相关资料 152

四、操作提示 154

实训九 综合练习 155

一、实训目的 155

二、实训要求 155

三、相关资料 155

四、操作提示 161

附录一 关于大力发展我国会计电算化事业的意见 163

附录二 会计电算化管理办法 166

附录三 会计核算软件基本功能规范 168

附录四 会计电算化知识培训管理办法（试行） 174

附录五 商品化会计核算软件评审规则 176

附录六 会计电算化工作规范 182

参考文献 189